各地級(jí)以上市人力資源和社會(huì)保障局、財(cái)政局：
現(xiàn)將《廣東省職業(yè)年金基金監(jiān)管辦法》印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。
廣東省人力資源和社會(huì)保障廳 廣東省財(cái)政廳
2023年12月27日
廣東省職業(yè)年金基金監(jiān)管辦法
第一章 總 則
第一條為加強(qiáng)職業(yè)年金基金監(jiān)管，保障職業(yè)年金基金安全性、收益性和流動(dòng)性，維護(hù)參加職業(yè)年金計(jì)劃的機(jī)關(guān)事業(yè)單位及其工作人員權(quán)益，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》（國辦發(fā)〔2015〕18號(hào)）、《人力資源和社會(huì)保障部 財(cái)政部關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金管理暫行辦法的通知》（人社部發(fā)〔2016〕92號(hào)），結(jié)合本省實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法適用于本省行政區(qū)域內(nèi)職業(yè)年金基金監(jiān)管活動(dòng)。本辦法所稱職業(yè)年金基金是指依法建立的職業(yè)年金計(jì)劃籌集的資金以及其投資運(yùn)營收益形成的機(jī)關(guān)事業(yè)單位補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。
第三條人力資源社會(huì)保障行政部門、財(cái)政部門（以下統(tǒng)稱行政監(jiān)督部門）按照規(guī)定對(duì)職業(yè)年金基金進(jìn)行監(jiān)管。省級(jí)行政監(jiān)督部門開展監(jiān)管過程中遇到重大問題，應(yīng)當(dāng)向省政府報(bào)告。
社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照規(guī)定做好職業(yè)年金經(jīng)辦管理工作。
第四條職業(yè)年金基金監(jiān)管遵循公開、公正、合法、高效的原則，堅(jiān)持預(yù)防與查處相結(jié)合。
第五條行政監(jiān)督部門對(duì)職業(yè)年金基金收支、管理和投資運(yùn)營全過程監(jiān)督，主要包括下列內(nèi)容：
?。ㄒ唬┞殬I(yè)年金基金計(jì)劃管理制度制定情況；
?。ǘ┞殬I(yè)年金繳納、征收、歸集及待遇支付情況；
?。ㄈ┞殬I(yè)年金基金歸集賬戶等銀行賬戶的開立、使用和管理情況；
?。ㄋ模┦〖?jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)履行代理人職責(zé)情況；
?。ㄎ澹┞殬I(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)的選擇、更換及其履行職業(yè)年金基金管理職責(zé)情況；
?。┞殬I(yè)年金基金財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況；
?。ㄆ撸┴瀼貓?zhí)行職業(yè)年金基金法律法規(guī)和政策制度的其他情況。
第六條從事職業(yè)年金基金監(jiān)管工作的人員，應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，忠于職守、依法辦事、公正廉潔，保守秘密，不得利用職務(wù)便利牟取不正當(dāng)?shù)睦妗?/p>
第七條 鼓勵(lì)職業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)加強(qiáng)行業(yè)自律，不斷完善職業(yè)年金管理風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)范，加強(qiáng)合作。
省級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門、代理人可以總結(jié)推廣職業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)制定的職業(yè)年金風(fēng)險(xiǎn)管控規(guī)則，通報(bào)典型案件。
第二章 行政監(jiān)管
第八條省級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門開展監(jiān)管工作，主要包括下列內(nèi)容：
（一）監(jiān)督省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的職業(yè)年金基金計(jì)劃管理制度和內(nèi)部控制機(jī)制的建立和執(zhí)行情況；
?。ǘz查職業(yè)年金基金歸集情況；
?。ㄈz查職業(yè)年金基金歸集賬戶開設(shè)與職業(yè)年金基金歸集賬戶托管銀行遵守歸集賬戶管理制度情況；
?。ㄋ模z查省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)履行代理人職責(zé)情況；
?。ㄎ澹┍O(jiān)督職業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)的選擇、更換情況；
?。┌凑找?guī)定辦理職業(yè)年金計(jì)劃備案；
?。ㄆ撸┌凑找?guī)定公開披露有關(guān)職業(yè)年金基金管理信息。
第九條市、縣級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門對(duì)下列情況開展監(jiān)督檢查：
?。ㄒ唬┊?dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開展職業(yè)年金參保登記、歸集繳費(fèi)、賬戶轉(zhuǎn)移、接受待遇支付申請、管理業(yè)務(wù)檔案等情況；
?。ǘ┊?dāng)?shù)芈殬I(yè)年金基金歸集賬戶開設(shè)與管理情況；
?。ㄈ┢渌?guī)定職責(zé)。
第十條省級(jí)財(cái)政部門對(duì)下列情況開展監(jiān)督檢查：
?。ㄒ唬└魇谢I集職業(yè)年金基金情況；
?。ǘ└魇新殬I(yè)年金基金按照規(guī)定及時(shí)劃入歸集戶的情況；
?。ㄈ┞殬I(yè)年金基金相關(guān)財(cái)務(wù)管理情況；
?。ㄋ模┢渌?guī)定職責(zé)。
第十一條市、縣級(jí)財(cái)政部門對(duì)下列情況開展監(jiān)督檢查：
?。ㄒ唬┊?dāng)?shù)鼗I集職業(yè)年金基金情況；
?。ǘ┊?dāng)?shù)芈殬I(yè)年金基金按照規(guī)定及時(shí)劃入歸集戶的情況；
?。ㄈ┊?dāng)?shù)芈殬I(yè)年金基金相關(guān)財(cái)務(wù)管理情況；
?。ㄋ模┢渌?guī)定職責(zé)。
第十二條行政監(jiān)督部門依法實(shí)施現(xiàn)場監(jiān)督檢查，可以采取下列方式：
?。ㄒ唬┮婪ㄟM(jìn)入被檢查單位的有關(guān)場所進(jìn)行實(shí)地調(diào)查；
?。ǘ┰儐柵c調(diào)查事項(xiàng)有關(guān)的單位和個(gè)人，要求其對(duì)與調(diào)查事項(xiàng)有關(guān)的問題作出說明、提供有關(guān)證明材料；
（三）要求被檢查單位提供文字說明、資料和信息；
?。ㄋ模┎殚啞?fù)制與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存；
（五）登陸職業(yè)年金基金管理信息系統(tǒng)查詢、下載有關(guān)信息；
?。┮婪梢圆扇〉钠渌{(diào)查、檢查措施。
行政監(jiān)督部門實(shí)施現(xiàn)場檢查時(shí)，檢查人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示合法證件、檢查通知書。
第十三條省級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門發(fā)現(xiàn)職業(yè)年金基金管理風(fēng)險(xiǎn)或涉嫌違反相關(guān)法律、法規(guī)行為的，可以組織現(xiàn)場監(jiān)督檢查，也可以請省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或者會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助核查。
第十四條省級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門運(yùn)用職業(yè)年金基金管理信息系統(tǒng)，通過收集、整理、分析省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、職業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)資料等，實(shí)施非現(xiàn)場監(jiān)督。
第十五條行政監(jiān)督部門依法履行監(jiān)管職責(zé)，被檢查單位應(yīng)當(dāng)積極配合檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報(bào)、隱匿或者銷毀相關(guān)材料。
代理人、受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)向省級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門開放職業(yè)年金基金管理信息系統(tǒng)查詢權(quán)限，接受行政部門的監(jiān)督。
第十六條行政監(jiān)督部門按照職責(zé)開展監(jiān)管工作，可采取以下措施：
?。ㄒ唬┌l(fā)現(xiàn)本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或者下級(jí)部門擬定的職業(yè)年金基金管理制度違反規(guī)定的，提出糾正意見；
?。ǘ┌l(fā)現(xiàn)職業(yè)年金基金管理行為不利于保證職業(yè)年金基金的安全性、收益性、流動(dòng)性的，提出意見建議；
?。ㄈ┮婪ㄊ芾砺殬I(yè)年金基金違法違規(guī)行為舉報(bào)；
?。ㄋ模┌l(fā)現(xiàn)職業(yè)年金基金管理運(yùn)營中存在管理風(fēng)險(xiǎn)的，提出防控風(fēng)險(xiǎn)建議；
（五）發(fā)現(xiàn)代理人、職業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)違反職業(yè)年金基金相關(guān)管理規(guī)定的行為，或者發(fā)布不實(shí)、誤導(dǎo)性信息的，及時(shí)責(zé)令改正；
?。┌l(fā)現(xiàn)存在違紀(jì)違法行為，不屬于本部門處理職責(zé)的，向有關(guān)部門移交問題線索；
?。ㄆ撸┮婪ü_職業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)違法違規(guī)行為處理情況和職業(yè)年金基金管理運(yùn)營有關(guān)數(shù)據(jù)、信息；
?。ò耍┮婪梢圆扇〉钠渌O(jiān)管措施。
被檢查單位接到行政監(jiān)督部門的意見、建議、責(zé)令改正等，應(yīng)當(dāng)在要求的時(shí)間內(nèi)落實(shí)并及時(shí)報(bào)送落實(shí)情況。
第十七條省級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門建立職業(yè)年金基金檢查情況記錄制度，主要記錄代理人、受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶開戶銀行關(guān)于職業(yè)年金基金管理的下列內(nèi)容：
（一）不正確履行職責(zé)或違反規(guī)定的情況；
（二）存在基金管理風(fēng)險(xiǎn)的情況；
?。ㄈ┎慌浜蠙z查的情況；
?。ㄋ模┪绰鋵?shí)整改的情況；
?。ㄎ澹┍患s談的情況；
?。┪绰鋵?shí)報(bào)告、信息公開制度的情況；
?。ㄆ撸┢渌枰涗浀那闆r。
檢查情況記錄內(nèi)容包括相關(guān)行為、處理結(jié)果以及改正情況等，記錄應(yīng)當(dāng)至少兩名檢查人員簽名，與相應(yīng)證據(jù)材料一并存檔保管。記錄可抄送人力資源社會(huì)保障部社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管部門和有關(guān)監(jiān)管部門。
第十八條省級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門根據(jù)需要，對(duì)存在重大管理風(fēng)險(xiǎn)的職業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行約談，要求對(duì)有關(guān)情況作出說明并采取必要措施。約談按照以下程序進(jìn)行：
?。ㄒ唬﹩?dòng)?；鸨O(jiān)督機(jī)構(gòu)提出約談建議，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審批。
（二）通知。經(jīng)批準(zhǔn)決定約談的，制作約談通知書送達(dá)被約談單位。
（三）約談。約談人向被約談人通報(bào)約談事由、主要問題和工作建議；被約談人進(jìn)行說明，分析原因，提出整改計(jì)劃。
?。ㄋ模┯涗?。約談機(jī)構(gòu)制作約談情況筆錄或紀(jì)要，相關(guān)材料存檔?？梢愿鶕?jù)工作需要，將約談情況抄送相關(guān)單位。
第十九條行政監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)涉嫌職業(yè)年金欺詐犯罪行為的，應(yīng)當(dāng)依法向公安機(jī)關(guān)移送；發(fā)現(xiàn)國家工作人員在職業(yè)年金基金管理過程中的違紀(jì)違法行為線索的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)；發(fā)現(xiàn)職業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)工作人員存在違規(guī)行為的，可以向其主管部門通報(bào)情況，督促處理。
省級(jí)行政監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)職業(yè)年金違法違規(guī)問題，按規(guī)定向人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部報(bào)送。
第二十條省級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門發(fā)現(xiàn)職業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)存在職業(yè)年金基金違法違規(guī)問題的，按照規(guī)定將有關(guān)情況通報(bào)代理人。
代理人接到通報(bào)后，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定或合同約定，調(diào)撥其管理的基金或者暫停其接收新的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，有關(guān)情況及時(shí)反饋省級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門。省級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門根據(jù)規(guī)定向人力資源社會(huì)保障部報(bào)告。
第三章 經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)防控與管理
第二十一條市、縣級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定做好本級(jí)職業(yè)年金參保登記、基金歸集、待遇支付受理、賬戶轉(zhuǎn)移受理、風(fēng)險(xiǎn)控制等經(jīng)辦管理工作。
第二十二條省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：
?。ㄒ唬┙⒙殬I(yè)年金計(jì)劃管理制度，監(jiān)督各計(jì)劃職業(yè)年金基金管理情況；
?。ǘ┍O(jiān)督受托人履行職責(zé)情況，制定受托人履行職責(zé)情況考核辦法，對(duì)受托人進(jìn)行考核評(píng)估；
（三）審核受托人制定的對(duì)托管人和投資管理人的績效考核辦法，監(jiān)督受托人對(duì)托管人及投資管理人的考核評(píng)估情況；
?。ㄋ模┙⒙殬I(yè)年金計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制；
（五）按照規(guī)定及時(shí)報(bào)告、披露職業(yè)年金有關(guān)信息、數(shù)據(jù)；
（六）負(fù)責(zé)省本級(jí)職業(yè)年金參保登記、接收待遇支付申請、基金歸集、賬戶轉(zhuǎn)移等管理經(jīng)辦工作；
（七）負(fù)責(zé)職業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)；
（八）國家和省規(guī)定的其他職責(zé)。
第二十三條省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年開展職業(yè)年金基金管理工作自查，并將履行代理人、職業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)評(píng)選委員會(huì)辦公室職責(zé)的自查報(bào)告報(bào)省級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門。
第二十四條省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)職業(yè)年金基金的受托管理、資產(chǎn)配置、投資運(yùn)營等建立常態(tài)化管理機(jī)制，對(duì)每個(gè)職業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)建立日常管理檔案，如實(shí)記錄管理情況。省級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門對(duì)日常管理檔案進(jìn)行抽查。
第二十五條 省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立職業(yè)年金基金突發(fā)事件的發(fā)現(xiàn)、報(bào)告崗位責(zé)任制度。發(fā)現(xiàn)可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)重影響社會(huì)穩(wěn)定的突發(fā)事件的，或者發(fā)現(xiàn)隱匿、轉(zhuǎn)移、侵占或者挪用職業(yè)年金基金等重大違法問題的，應(yīng)當(dāng)立即向上級(jí)部門報(bào)告，積極采取處置措施。
第二十六條省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全職業(yè)年金基金管理內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格執(zhí)行國家各項(xiàng)制度規(guī)定，規(guī)范工作流程，關(guān)鍵崗位人員應(yīng)當(dāng)定期輪崗，重要業(yè)務(wù)實(shí)行多級(jí)審核、全程留痕，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，防范基金風(fēng)險(xiǎn)。
社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)職業(yè)年金經(jīng)辦管理的工作人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守職業(yè)年金管理制度和《職業(yè)年金經(jīng)辦管理工作人員廉潔從業(yè)準(zhǔn)則》。
第二十七條 省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)職業(yè)年金基金特點(diǎn)，建立全流程風(fēng)險(xiǎn)防控清單，做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作。風(fēng)險(xiǎn)防控清單包括業(yè)務(wù)名稱、責(zé)任機(jī)構(gòu)和人員、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)防控措施等內(nèi)容。
第四章 信息報(bào)告與披露
第二十八條代理人、受托人、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)報(bào)告職業(yè)年金基金管理情況，并對(duì)所報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。
第二十九條代理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后35個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后45個(gè)工作日內(nèi)，向省級(jí)行政監(jiān)督部門提交職業(yè)年金計(jì)劃管理報(bào)告；在季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個(gè)工作日內(nèi)，向省級(jí)行政監(jiān)督部門提交職業(yè)年金基金賬戶管理季度報(bào)告、年度報(bào)告。
第三十條發(fā)生下列情形之一的，受托人應(yīng)當(dāng)自知曉或者應(yīng)當(dāng)知曉該事項(xiàng)發(fā)生之日起5個(gè)工作日內(nèi)向省級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門報(bào)告：
（一）職業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)及其職業(yè)年金從業(yè)人員在職業(yè)年金基金管理運(yùn)營中存在違反法律法規(guī)行為的；
（二）受托人、投資管理人發(fā)生投資資產(chǎn)信用違約等可能使職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)受到重大影響的事項(xiàng)；
?。ㄈ┞殬I(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)涉及訴訟或仲裁的；
?。ㄋ模┐砣思捌湎嚓P(guān)工作人員在職業(yè)年金基金管理運(yùn)營中發(fā)生違反法律、法規(guī)行為的；
?。ㄎ澹┓?、法規(guī)或者人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部要求報(bào)告的其他重要事項(xiàng)。
第三十一條代理人應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后45個(gè)工作日內(nèi)，向參加職業(yè)年金計(jì)劃的機(jī)關(guān)事業(yè)單位披露上一年度職業(yè)年金計(jì)劃設(shè)立、變更、基金管理、投資收益等信息，向受益人提供上一年度職業(yè)年金繳費(fèi)、賬戶轉(zhuǎn)移、投資收益、待遇支付、賬戶余額等個(gè)人賬戶權(quán)益信息。
第三十二條代理人按照便民、高效的原則，為機(jī)關(guān)事業(yè)單位、受益人提供免費(fèi)、便捷、準(zhǔn)確的職業(yè)年金信息查詢服務(wù)，根據(jù)職工申請?zhí)峁┌瑢?shí)際繳費(fèi)情況、個(gè)人賬戶信息等內(nèi)容的其本人個(gè)人權(quán)益記錄單。
第三十三條在年度結(jié)束后90個(gè)工作日內(nèi)，省級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門通過門戶網(wǎng)站等渠道公開披露上一年度職業(yè)年金參保繳費(fèi)、待遇支付、基金結(jié)余等情況。
第三十四條受托人應(yīng)當(dāng)在確定托管人、投資管理人之日起30日內(nèi)，向行政監(jiān)督部門、代理人報(bào)告其選擇托管人、投資管理人的規(guī)則與結(jié)果。
代理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)公開職業(yè)年金計(jì)劃確定的職業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)情況以及其他應(yīng)當(dāng)公開的信息。
第三十五條職業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期或者不定期提供風(fēng)險(xiǎn)防控經(jīng)驗(yàn)做法、專業(yè)分析報(bào)告，包括但不限于市場分析報(bào)告、投資研究報(bào)告、專題分析報(bào)告等，可以對(duì)職業(yè)年金基金監(jiān)管工作提出意見和建議，發(fā)現(xiàn)違反職業(yè)年金基金相關(guān)法律、法規(guī)以及國家和省規(guī)定的行為或重大管理風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。
職業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管控工作的人員，作為省級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門監(jiān)管聯(lián)絡(luò)員，具體承擔(dān)本條第一款規(guī)定的工作。
第三十六條 行政監(jiān)督部門、省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立職業(yè)年金基金相關(guān)舉報(bào)處理制度，公開舉報(bào)指南，及時(shí)依法處理舉報(bào)。
第三十七條行政監(jiān)督部門、省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)完善職業(yè)年金基金管理政策和管理規(guī)則的制定和決策程序，通過網(wǎng)絡(luò)征詢、調(diào)查、論證、聽證等方式聽取意見。制定涉及受益人切身利益的職業(yè)年金政策、工作規(guī)則時(shí)，要科學(xué)論證，進(jìn)行合法性審查。
第三十八條 代理人與受托人按照《職業(yè)年金基金管理暫行辦法》第三十八條規(guī)定委托審計(jì)的，審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含以下內(nèi)容：
（一）代理人、受托人、托管人、投資管理人履職情況；
?。ǘ┦欠翊嬖趪?、省規(guī)定的禁止性的行為；
?。ㄈ┳袷赝顿Y管理規(guī)范的情況；
?。ㄋ模┳袷厥找娣峙浼百M(fèi)用規(guī)定的情況；
?。ㄎ澹┬畔?bào)告及披露情況；
（六）執(zhí)行職業(yè)年金政策的其他情況。
省級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門接到有關(guān)審計(jì)報(bào)告后，認(rèn)為會(huì)計(jì)師事務(wù)所不具有規(guī)定資格，或者報(bào)告內(nèi)容不完整的，可以要求重新聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定完整保存審計(jì)形成的工作底稿、證據(jù)證明材料等檔案備查。
第三十九條省級(jí)行政監(jiān)督部門、代理人應(yīng)當(dāng)建立職業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)的信用檔案，按照規(guī)定將嚴(yán)重違反職業(yè)年金基金管理合同規(guī)定，違規(guī)辦理職業(yè)年金業(yè)務(wù)，侵占、挪用、隱匿或騙取職業(yè)年金基金等失信行為記入信用檔案，并按規(guī)定處理。
第五章 附 則
第四十條本辦法的職業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)是指承擔(dān)我省職業(yè)年金基金管理的受托人、托管人、投資管理人。
對(duì)相關(guān)管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，國家另有規(guī)定的，依照其規(guī)定執(zhí)行。
本辦法有關(guān)代理人、受托人、托管人、投資管理人的定義按照《職業(yè)年金基金管理暫行辦法》（人社部發(fā)〔2016〕92號(hào)）第三條執(zhí)行。
第四十一條本辦法由省人力資源社會(huì)保障廳、省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。
第四十二條本辦法自2024年1月1日起施行，有效期3年。
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