根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》國(guó)發(fā)〔2014〕48號(hào))的規(guī)定，以及省審計(jì)廳和市審計(jì)局的統(tǒng)一部署，縣審計(jì)局對(duì)全縣2020年第一季度落實(shí)國(guó)家和省重大政策措施情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注了推動(dòng)積極的財(cái)政政策更加積極有為方面、推動(dòng)分區(qū)分級(jí)精準(zhǔn)復(fù)工復(fù)產(chǎn)方面、推動(dòng)全面強(qiáng)化穩(wěn)就業(yè)舉措方面、新冠肺炎疫情防控財(cái)政專項(xiàng)資金和捐贈(zèng)款物分配管理使用情況等。抽查了惠東縣人力資源和社會(huì)保障局（以下簡(jiǎn)稱“縣人社局”）、惠東縣財(cái)政局（以下簡(jiǎn)稱“縣財(cái)政局”）、惠州市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局惠東分局（以下簡(jiǎn)稱“縣社保局”）、惠東縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局（以下簡(jiǎn)稱“縣農(nóng)業(yè)局”）、惠東縣人民政府金融工作局（以下簡(jiǎn)稱“縣金融局”）、惠東縣科技工業(yè)和信息化局（以下簡(jiǎn)稱“縣科工信局”）、惠東縣發(fā)展和改革局（以下簡(jiǎn)稱“縣發(fā)改局”）、惠州市住房公積金管理中心惠東管理部（以下簡(jiǎn)稱“公積金中心惠東部”）、縣復(fù)工復(fù)產(chǎn)辦公室、惠東縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局（以下簡(jiǎn)稱“縣住建局”）、惠東縣公安局（以下簡(jiǎn)稱“縣公安局”）、惠東縣交通運(yùn)輸局（以下簡(jiǎn)稱“縣交通局”）、惠東縣衛(wèi)生健康局（以下簡(jiǎn)稱“縣衛(wèi)健局”）等單位，延伸審計(jì)了2家紅十字會(huì)、慈善組織，3個(gè)疾病控制中心等政府機(jī)構(gòu)和單位，通過調(diào)查了解，各有關(guān)單位認(rèn)真落實(shí)國(guó)家和省有關(guān)重大政策措施，取得了較好的成效。
一、惠東縣積極推進(jìn)國(guó)家和省重大政策措施貫徹落實(shí)情況
?。ㄒ唬┩苿?dòng)積極的財(cái)政政策更加積極有為方面
1.減免返還社保費(fèi)和緩征住房公積金情況
（1）根據(jù)《廣東省人力資源和社會(huì)保障廳 廣東省醫(yī)療保障局 廣東省財(cái)政廳 國(guó)家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局關(guān)于階段性減免企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的實(shí)施意見》（粵人社發(fā)〔2020〕58號(hào)）文精神，為幫助企業(yè)減輕負(fù)擔(dān)，渡過難關(guān)，惠州市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局惠東分局及時(shí)向企業(yè)傳達(dá)政策精神，助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。一是截至2020年4月7日，為4830家中小微企業(yè)辦理社保費(fèi)退費(fèi)（養(yǎng)老、工傷、失業(yè)）共1193.62萬元；二是積極落實(shí)失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還政策。根據(jù)《關(guān)于簡(jiǎn)化失業(yè)保險(xiǎn)援企穩(wěn)崗補(bǔ)貼申請(qǐng)和審核流程的通告》（惠市人社函〔2020〕27號(hào)），為支持企業(yè)應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情影響，加快推進(jìn)失業(yè)保險(xiǎn)援企穩(wěn)崗補(bǔ)貼發(fā)放工作，符合申請(qǐng)2019年度失業(yè)保險(xiǎn)援企穩(wěn)崗補(bǔ)貼的企業(yè)不需提交任何申請(qǐng)資料，統(tǒng)一由社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)通過社保數(shù)據(jù)系統(tǒng)分析比對(duì)導(dǎo)出符合條件企業(yè)名單，經(jīng)公示無異議后，統(tǒng)一直接發(fā)放至企業(yè)在稅務(wù)部門的征繳賬戶。根據(jù)縣社保局提供數(shù)據(jù)顯示，截至2020年4月7日，已發(fā)放4626家，發(fā)放539.23萬元，惠及4.62萬名職工。根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步做好受影響企業(yè)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)返還工作有關(guān)問題的通知》（粵人社〔2019〕42號(hào)）文規(guī)定，截至2020年4月7日，受影響企業(yè)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)返還，人社部門已審核通過18家，已發(fā)放18家，發(fā)放金額794.82萬元，惠及3287名參保人。
?。?）疫情期間，公積金中心惠東部按照《廣東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳關(guān)于做好疫情防控期間住房公積金服務(wù)保障工作的通知》（粵建金函〔2020〕20號(hào)）文件要求做好住房公積金緩繳工作。目前已辦理完成11家符合申請(qǐng)緩繳條件的企業(yè)。
2.減稅降費(fèi)情況
?。?）疫情期間，縣科工信局根據(jù)上級(jí)統(tǒng)一部署，一是排查上報(bào)惠州市特創(chuàng)電子科技有限公司、立隆電子（惠州）有限公司、惠州市吉邦精密技術(shù)有限公司及惠州市格訊信息產(chǎn)業(yè)有限公司等4家疫情防控重點(diǎn)保障物資生產(chǎn)企業(yè)納入廣東省疫情防控重點(diǎn)保障物資生產(chǎn)企業(yè)。二是大力幫助疫情防控期間相關(guān)企業(yè)轉(zhuǎn)產(chǎn)口罩，共幫助8家企業(yè)轉(zhuǎn)產(chǎn)口罩。三是排查全縣復(fù)產(chǎn)復(fù)工企業(yè)用工防控物資需求，協(xié)調(diào)市級(jí)部門，共發(fā)放59650個(gè)口罩、123桶（瓶）消毒水、44箱消毒粉（消毒液、酒精）及29把體溫槍保障企業(yè)用工防疫需求。
?。?）縣發(fā)改局認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家和省、市的各項(xiàng)降費(fèi)措施，及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)和督促各收費(fèi)單位做好上級(jí)關(guān)于取消、停征、免征和降低收費(fèi)等文件政策的貫徹落實(shí)工作。2019年來縣發(fā)改局聯(lián)合縣財(cái)政局《轉(zhuǎn)發(fā)廣東省發(fā)展改革委 廣東省財(cái)政廳關(guān)于擴(kuò)大部分涉企行政事業(yè)性收費(fèi)免征對(duì)象范圍的通知》（惠東發(fā)改函〔2019〕23號(hào)）、《轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于降低部分行政事業(yè)性收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的通知》（惠東發(fā)改函〔2019〕151號(hào)）、《轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于理順行政事業(yè)性收費(fèi)管理工作的通知》（惠東發(fā)改函〔2019〕218號(hào)）等相關(guān)文件。根據(jù)縣發(fā)改局提供資料顯示，2019年在行政事業(yè)性收費(fèi)方面減負(fù)約3120萬元。 及時(shí)公布和更新《惠東縣全國(guó)性行政事業(yè)收費(fèi)目錄清單》、《惠東縣涉企行政事業(yè)性收費(fèi)目錄清單》、《惠東縣本級(jí)政府定價(jià)的經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費(fèi)目錄清單》等收費(fèi)目錄清單，并通過惠東縣人民政府門戶網(wǎng)站向社會(huì)公示，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，同時(shí)指導(dǎo)督促行業(yè)主管部門和執(zhí)收單位按規(guī)定公布本單位收費(fèi)目錄清單。
?。?）縣發(fā)改局一是印發(fā)了《關(guān)于電網(wǎng)企業(yè)增值稅稅率調(diào)整相應(yīng)降低我省一般工商業(yè)電價(jià)的通知》（惠東發(fā)改〔2019〕253號(hào)），一般工商業(yè)電度電價(jià)及其輸配電價(jià)每千瓦時(shí)統(tǒng)一降低1.92分（含稅），從2019年4月1日起在全縣實(shí)行；《轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于降低我省一般工商業(yè)電價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（惠東發(fā)改〔2019〕320號(hào)），一般工商業(yè)電度電價(jià)及其輸配電價(jià)每千瓦時(shí)統(tǒng)一降低5.39分（含稅），從2019年7月1日起在全縣實(shí)行。
二是按照惠州市發(fā)展和改革局《轉(zhuǎn)發(fā)〈廣東省人民政府關(guān)于印發(fā)廣東省促進(jìn)天然氣利用實(shí)施方案的通知〉的通知》（惠市發(fā)改函〔2019〕85號(hào)）要求，2019年縣發(fā)改局對(duì)轄區(qū)內(nèi)共2間供氣企業(yè)管道燃?xì)鈨r(jià)格進(jìn)行了調(diào)整，嚴(yán)格控制利潤(rùn)水平，降低配氣價(jià)格：①根據(jù)《關(guān)于核定惠東運(yùn)行管道燃?xì)庥邢薰竟艿廊細(xì)馀錃鈨r(jià)格和銷售價(jià)格的通知》（惠東發(fā)改函〔2019〕146號(hào)），核定惠東運(yùn)行管道燃?xì)庥邢薰竟艿廊細(xì)饩用衽錃鈨r(jià)格和非居民配氣價(jià)格均為2.75元/立方米；②根據(jù)《關(guān)于核定惠州市城市燃?xì)獍l(fā)展有限公司惠東分公司管道天然氣配氣價(jià)格和銷售價(jià)格的通知》（惠東發(fā)改函〔2019〕150號(hào)），核定惠州市城市燃?xì)獍l(fā)展有限公司惠東分公司管道天然氣居民配氣價(jià)格和非居民配氣價(jià)格均為0.89元/立方米。上述兩項(xiàng)均自2019年7月1日起執(zhí)行。疫情期間，縣發(fā)改局印發(fā)了《關(guān)于落實(shí)應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)價(jià)費(fèi)成本措施的通知》（惠東府發(fā)改〔2020〕11號(hào)），要求供氣企業(yè)對(duì)非居民用戶（行政事業(yè)單位除外）用氣在現(xiàn)有價(jià)格的基礎(chǔ)上每立方米下降0.1元，其中：惠東運(yùn)行管道燃?xì)庥邢薰緢?zhí)行時(shí)間自2020年3月1日起至2020年8月31日止；惠州市城市燃?xì)獍l(fā)展有限公司惠東分公司執(zhí)行時(shí)間自2020年2月1日起至2020年7月31日止。
3.保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生情況
根據(jù)縣財(cái)政局提供的資料顯示：2020年1-3月，惠東縣按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)“三?！敝С鰣?zhí)行數(shù)為10.79億元，其中：保工資支出6.59億元，保運(yùn)轉(zhuǎn)支出0.52億元，?；久裆С?.68億元。
2020年，我縣“三?！鳖A(yù)計(jì)可用財(cái)力合計(jì)56.6億元，其中：一般公共預(yù)算收入31億元，上級(jí)補(bǔ)助收入23億元（一般性轉(zhuǎn)移支付收入13億元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付10億元），上解支出2.6億元?！叭！敝С鲱A(yù)算安排約43億元。
?。ǘ┩苿?dòng)分區(qū)分級(jí)精準(zhǔn)復(fù)工復(fù)產(chǎn)方面
1.推進(jìn)復(fù)工復(fù)產(chǎn)情況
（1）縣復(fù)工復(fù)產(chǎn)辦公室、縣住建局按照省、市關(guān)于分級(jí)分區(qū)防控的要求及有關(guān)指引落實(shí)人員健康管理、物資流動(dòng)和復(fù)工復(fù)產(chǎn)等工作。針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的疫情防控工作，縣住建局先后出臺(tái)了《惠東縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局關(guān)于切實(shí)做好疫情防控期間建筑工地復(fù)工工作的緊急通知》、《關(guān)于調(diào)整簡(jiǎn)化疫情防控期間建設(shè)項(xiàng)目復(fù)工要求及報(bào)備程序的通知》，緊隨省疫情防控應(yīng)急響應(yīng)級(jí)別的調(diào)整及市、縣疫情防控實(shí)際，及時(shí)對(duì)我縣建設(shè)項(xiàng)目復(fù)工報(bào)備程序做了簡(jiǎn)化調(diào)整，由備案核查制調(diào)整為承諾報(bào)備制，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目消耗性防疫物資儲(chǔ)備數(shù)量、隔離觀察人員范圍、隔離觀察場(chǎng)所管理等方面作出適當(dāng)調(diào)整，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，幫助企業(yè)加快復(fù)工復(fù)產(chǎn)。
?。?）疫情期間，縣公安局根據(jù)上級(jí)的部署要求，會(huì)同縣衛(wèi)健局、縣交通局和鎮(zhèn)街“四方聯(lián)動(dòng)”積極開展全方位設(shè)卡，根據(jù)疫情防控工作實(shí)際情況，在公路、站場(chǎng)等設(shè)置共33個(gè)聯(lián)合檢驗(yàn)檢疫點(diǎn)，其中25個(gè)屬省市審批，8個(gè)為我縣結(jié)合疫情防控工作需要自行增設(shè)。隨著疫情逐步穩(wěn)控后，為推動(dòng)全面復(fù)工復(fù)產(chǎn)，縣公安局已結(jié)合本縣疫情防控工作實(shí)際，先后撤銷疫情防控期間的公路檢驗(yàn)檢疫點(diǎn)，截止2020年3月20日24時(shí)，撤銷全縣轄區(qū)的所有公路檢驗(yàn)檢疫點(diǎn)，只剩下“兩站一場(chǎng)”5個(gè)檢驗(yàn)檢疫點(diǎn)（4個(gè)汽車站、1個(gè)高鐵站）仍繼續(xù)開展檢疫核查工作。
?。?）縣復(fù)工復(fù)產(chǎn)辦公室抓好復(fù)工復(fù)產(chǎn)中的疫情防控工作，建立防疫和復(fù)工復(fù)產(chǎn)兩不誤的管控機(jī)制，要求各鎮(zhèn)不再對(duì)復(fù)工企業(yè)設(shè)置前置審批條件，但是強(qiáng)化了備案、復(fù)工前核查、復(fù)工后監(jiān)管工作。
2.重大項(xiàng)目推進(jìn)情況
根據(jù)縣發(fā)改局提供的資料顯示，2020年，惠東縣安排重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目64宗（其中，投產(chǎn)項(xiàng)目16宗，續(xù)建項(xiàng)目21宗，新開工項(xiàng)目27宗），總投資990億元，投資計(jì)劃161.2億元。1至3月，累計(jì)完成投資14億元，完成年度計(jì)劃投資的8.7%，低于時(shí)序進(jìn)度16.3個(gè)百分點(diǎn)。其中：省市重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目33宗，完成投資13億元，完成年度投資計(jì)劃的8.9%，低于時(shí)序進(jìn)度16.1個(gè)百分點(diǎn)；縣重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目31宗，完成投資1億元，完成年度計(jì)劃的6.3%，低于時(shí)序進(jìn)度18.7個(gè)百分點(diǎn)。
（三）推動(dòng)全面強(qiáng)化穩(wěn)就業(yè)舉措方面
1.援企穩(wěn)崗情況
疫情期間，縣人社局針對(duì)生產(chǎn)和配送疫情防控急需物資企業(yè)（納入惠東縣生產(chǎn)疫情防控急需物資的有12家企業(yè)）將新招用員工一次性就業(yè)補(bǔ)貼等政策通過企業(yè)通發(fā)送到企業(yè)聯(lián)系人并一一電話告知，同時(shí)，由轄區(qū)內(nèi)的平山、吉隆、大嶺、白花、黃埠等5個(gè)人社所主動(dòng)上門送政策，將《新冠肺炎疫情防控期間支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)各項(xiàng)部門政策》推送到企業(yè)，并深入企業(yè)了解生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。
按照《惠州市職業(yè)技能提升行動(dòng)方案》的內(nèi)容和任務(wù)分工，縣人社局開展各類技能提升培訓(xùn)，受理個(gè)人和機(jī)構(gòu)申領(lǐng)技能提升培訓(xùn)補(bǔ)貼事項(xiàng)，2020第一季度共受理、審核136名申領(lǐng)者資料，按規(guī)定程序發(fā)放培訓(xùn)補(bǔ)貼18.326萬元。根據(jù)《關(guān)于開展企業(yè)職工線上適崗職業(yè)技能培訓(xùn)的通知》要求，受理企業(yè)培訓(xùn)備案工作，審核線上課程與崗位的匹配度，確保線上課程符合實(shí)際工作需要。2020年第一季度，備案成功已開展培訓(xùn)的企業(yè)有7家，備案人數(shù)280人，正在申請(qǐng)備案的企業(yè)有10家。
2.促進(jìn)重點(diǎn)人群就業(yè)創(chuàng)業(yè)情況
自2月10日復(fù)工復(fù)產(chǎn)以來，縣人社局依托市級(jí)人力資源服務(wù)平臺(tái)，將線下招聘活動(dòng)轉(zhuǎn)到線上開展，為企業(yè)復(fù)產(chǎn)提供勞動(dòng)力供給。截至目前，通過“惠州市人力資源網(wǎng)”舉辦“春風(fēng)行動(dòng)”企業(yè)用工網(wǎng)絡(luò)招聘會(huì)等8場(chǎng)線上專場(chǎng)招聘會(huì)，累計(jì)對(duì)外發(fā)布234家次企業(yè)8866個(gè)崗位信息。2019年通過各種途徑新轉(zhuǎn)移農(nóng)村勞動(dòng)力2576人；2家“扶貧車間”自創(chuàng)建以來累計(jì)吸納貧困家庭勞動(dòng)力16人、貧困村其他勞動(dòng)力32人。
3.失業(yè)人員權(quán)益保障情況
縣人社局對(duì)失業(yè)人員的申請(qǐng)材料進(jìn)行審查，對(duì)符合辦理?xiàng)l件的人員，在8個(gè)工作日內(nèi)發(fā)證。失業(yè)人員在工作單位停保并且登記失業(yè)后，即可到社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)前臺(tái)申領(lǐng)或者網(wǎng)上申領(lǐng)失業(yè)金；辦理失業(yè)金，材料齊全的，可一次性辦結(jié)，5個(gè)工作日內(nèi)審核完畢。根據(jù)縣人社局提供的資料顯示：2020年第一季度辦理失業(yè)人數(shù)355人。
（四）推動(dòng)用好金融支持政策方面
1.在疫情防控期間持續(xù)給予重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的復(fù)工和有序推進(jìn)提供穩(wěn)定的金融保障?？h金融局會(huì)同縣發(fā)改局主動(dòng)了解重點(diǎn)項(xiàng)目復(fù)工開工安排、項(xiàng)目受疫情影響程度、用款計(jì)劃及相關(guān)金融訴求；聯(lián)同縣發(fā)改局、縣財(cái)政局積極爭(zhēng)取政策性信貸資金對(duì)新投資項(xiàng)目的開工支撐和在建項(xiàng)目資金供給，截止2020年3月23日，建設(shè)銀行給予東進(jìn)農(nóng)牧集團(tuán)公司、廣東惠州平海發(fā)電廠有限公司新增授信分別為6000萬元、115000萬元；工商銀行為中廣核開票貼現(xiàn)支持10200萬元。
2.建立疫情防控協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全縣金融機(jī)構(gòu)減費(fèi)降利。根據(jù)中國(guó)人民銀行專項(xiàng)再貸款政策，對(duì)列入名單的疫情防控企業(yè)，給予專項(xiàng)再貸款支持，對(duì)沒有列入名單的疫情防控企業(yè)，運(yùn)用再貼現(xiàn)政策優(yōu)先支持，提供利率優(yōu)惠。截止2020年3月23日，我縣金融機(jī)構(gòu)已為涉疫物資保障行業(yè)提供貸款（含流程中項(xiàng)目）17400萬元，最低利率同比下浮100BP以上。
3.幫助受疫情影響企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)?？h金融局聯(lián)合科工信局、商務(wù)局、中小企業(yè)局及縣工商聯(lián)等部門在引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)通過各個(gè)系統(tǒng)平臺(tái)匯總收集企業(yè)融資需求，運(yùn)用和做好受疫情影響企業(yè)的征信權(quán)益保障的同時(shí)，通過發(fā)放金融政策匯編手冊(cè)、公眾號(hào)、新聞媒體等廣泛宣傳抗疫金融政策。截止3月23日，惠東縣銀行機(jī)構(gòu)向110家惠東縣中小企業(yè)授信142042.40萬元，發(fā)放貸款23258萬元。以上企業(yè)已有約3500多名員工正式投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
（五）推動(dòng)切實(shí)保障基本民生，完成脫貧攻堅(jiān)任務(wù)方面
1.保障基本民生情況
?。?）發(fā)放低收入群眾價(jià)格臨時(shí)補(bǔ)貼情況
按照《惠州市發(fā)展和改革局、惠州市民政局、惠州市財(cái)政局、惠州市人力資源和社會(huì)保障局、惠州市退役軍人事務(wù)局、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局惠州調(diào)查隊(duì)關(guān)于惠州市低收入群眾價(jià)格臨時(shí)補(bǔ)貼聯(lián)動(dòng)機(jī)制》（惠市發(fā)改價(jià)〔2019〕53號(hào)）文的要求，我縣從2019年以來，凡達(dá)到聯(lián)動(dòng)機(jī)制啟動(dòng)條件的，均對(duì)在冊(cè)登記的困難群眾落實(shí)兜底保障，目前已落實(shí)到2020年2月份，2020年1-2月共發(fā)放低收入群眾價(jià)格臨時(shí)補(bǔ)貼及領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金人員價(jià)格臨時(shí)補(bǔ)貼680.11萬元。
?。?）糧食保障基本民生情況
惠東縣生豬儲(chǔ)備任務(wù)已由惠州東進(jìn)農(nóng)牧股份有限公司承儲(chǔ)，按政府下達(dá)的任務(wù)于2020年1月足額落實(shí)到位，現(xiàn)已進(jìn)入日常管理。
?。?）困難群眾醫(yī)療救助情況
積極開展醫(yī)療救助，補(bǔ)助水平穩(wěn)步提高、加大幫扶因病致貧人口，降低困難群眾“因病致貧”現(xiàn)象的發(fā)生。根據(jù)惠東縣醫(yī)療保障局提供的資料顯示：2020年1-2月醫(yī)療救助資金支出1332.92萬元（其中資助參保939.73萬元、住院354.08萬元、門診39.11萬元），共44542人次（其中資助參保32973人次、住院1349人次、門診10220人次）。
?。?）積極開展醫(yī)保扶貧，助力打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)
①貧困人員基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保方面。根據(jù)惠東縣醫(yī)療保障局提供的資料顯示：2019年12月全額資助困難人員參加2020年居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)32973人，每人每年資助285元，資助資金共939.7305萬元。其中建檔立卡貧困戶20565人，資助資金共586.1025萬元，實(shí)現(xiàn)財(cái)政代繳。
?、诖蟛”ｋU(xiǎn)政策落實(shí)方面。根據(jù)惠東縣醫(yī)療保障局提供的資料顯示：2019年建檔立卡貧困戶20565人中醫(yī)保大病有2689人，大病醫(yī)療總費(fèi)用5440.16萬元、合規(guī)總費(fèi)用5038.30萬元、報(bào)銷和救助總費(fèi)用5004.3萬元，其中總費(fèi)用報(bào)銷救助比例達(dá)91.99%，總合規(guī)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷救助比例達(dá)99.33%。 建檔立卡貧困戶醫(yī)保大病2689人，報(bào)銷救助比例都達(dá)到80%以上，其中報(bào)銷救助比例達(dá)100%的有2599人，約占大病總?cè)藬?shù)的96.65%。
2.脫貧攻堅(jiān)情況
惠東縣按照惠州市扶貧辦、惠州市人社局《關(guān)于進(jìn)一步做好“就業(yè)扶貧助復(fù)工”行動(dòng)的通知》（惠扶辦〔2002〕8號(hào)）的要求，強(qiáng)化統(tǒng)籌兼顧，防止因疫情返貧。一是把脫貧攻堅(jiān)和疫情防控工作緊密結(jié)合起來，認(rèn)真落實(shí)“保健康、穩(wěn)收入、促銷售、助讀書、防返貧、促脫貧”等舉措，使得全縣貧困戶受到疫情沖擊影響較??；同時(shí)積極指導(dǎo)農(nóng)業(yè)企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，國(guó)家級(jí)、省級(jí)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)復(fù)工率100%，市級(jí)98%，發(fā)揮消費(fèi)扶貧平臺(tái)優(yōu)勢(shì)，解決馬鈴薯、青棗等農(nóng)產(chǎn)品滯銷難題，有效幫扶 500多戶建檔立卡貧困戶2000多人解決馬鈴薯產(chǎn)銷對(duì)接問題。二是繼續(xù)抓好返貧預(yù)警工作，特別是因疫情可能返貧、新增致貧的潛在農(nóng)戶，及時(shí)跟蹤落實(shí)相應(yīng)幫扶措施。根據(jù)縣扶貧辦提供的資料顯示：截止2020年3月11日全縣建檔立卡貧困勞動(dòng)力返崗就業(yè)人數(shù)為1292人；根據(jù)縣人社局提供的資料顯示：幫扶貧因家庭子女就讀技工學(xué)校方面，2019-2020學(xué)年秋季學(xué)期為符合條件的建檔立卡貧困家庭學(xué)生發(fā)放生活費(fèi)補(bǔ)助，共發(fā)放245人，發(fā)放36.75萬元；落實(shí)公益性崗位安置就業(yè)方面，大力收集公益性崗位，把有空缺的公益性崗位優(yōu)先安置給建檔立卡的貧困戶，2020年全縣公益性崗位安置46人。
3.鄉(xiāng)村振興情況
春收和春耕備耕情況
根據(jù)縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局提供的資料顯示：全縣預(yù)計(jì)春收面積25萬畝，其中馬鈴薯8.2萬畝，甜玉米2.1萬畝，番薯1.2萬畝，蔬菜13.5萬畝。目前，春收農(nóng)作物面積達(dá)25萬畝，占100％。全縣劃春春種物47.82萬畝，其中水稻20.52萬畝，甜玉米2.19萬畝，番薯1.25萬畝，花生7.32萬畝，蔬菜14.85萬畝，豆類0.8萬，其它0.89萬畝;目前，已完成春種23.74萬畝，占計(jì)劃面積的49.6％。同時(shí)，通過組建面向農(nóng)業(yè)企業(yè)、家庭農(nóng)村的“惠東縣家庭農(nóng)場(chǎng)名錄系統(tǒng)業(yè)務(wù)群”、“縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)群”工作群及時(shí)發(fā)布供求信息，引導(dǎo)企業(yè)和經(jīng)營(yíng)主體加大互聯(lián)網(wǎng)銷售力度；縣防控指揮部名義印發(fā)了《關(guān)于做好我縣冬種馬鈴薯春收和疫情防控工作的通知》(惠東防控指揮部44號(hào))，在采購(gòu)商管理，車輛運(yùn)輸?shù)确矫嫣峁┍憷?蔬菜銷售方面，全縣35家主要蔬菜種植企業(yè)(含農(nóng)民專業(yè)合作社、家庭農(nóng)場(chǎng))為疫情防控期間蔬菜供應(yīng)提供保障，日供應(yīng)蔬菜量198噸。
（六）推動(dòng)穩(wěn)住外資外貿(mào)基本盤方面
1.穩(wěn)外貿(mào)情況
?。?）推動(dòng)外貿(mào)、外資、商貿(mào)流通和電子商務(wù)企業(yè)有序復(fù)工復(fù)產(chǎn)。
縣商務(wù)局印發(fā)了《關(guān)于大力指導(dǎo)惠東縣外商投資企業(yè)節(jié)后復(fù)工復(fù)產(chǎn)疫情防控工作的通知》、《惠東縣商務(wù)局關(guān)于進(jìn)一步加大惠東縣外商投資企業(yè)節(jié)后復(fù)產(chǎn)復(fù)工疫情防控指導(dǎo)工作力度的通知》等文件，指導(dǎo)企業(yè)有序復(fù)工復(fù)產(chǎn)，引導(dǎo)企業(yè)做好疫情防控措施。一是對(duì)于外貿(mào)企業(yè)方面，縣商務(wù)局積極與市貿(mào)促會(huì)取得聯(lián)系，通過電話咨詢、圖片編輯有關(guān)操作流程、無接觸遠(yuǎn)程處理企業(yè)申請(qǐng)事項(xiàng)等方式方法，及時(shí)解決了企業(yè)在辦理新冠肺炎疫情不可抗力事實(shí)性證明中所遇到的困難和問題。二是對(duì)于外資企業(yè)方面，為外資制造業(yè)企業(yè)建立交流群，安排專門工作人員為企業(yè)分析政策、解答疑問，并收集企業(yè)反映的各種問題和困難及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)部門匯報(bào)和溝通協(xié)調(diào)。三是對(duì)于商貿(mào)流通企業(yè)方面，對(duì)限上商貿(mào)流通企業(yè)中的保供企業(yè)實(shí)行跟蹤服務(wù)，加強(qiáng)對(duì)縣城范圍內(nèi)多個(gè)大型超市生活必需品保供情況的監(jiān)測(cè)。四是對(duì)于電子商務(wù)企業(yè)方面，加強(qiáng)對(duì)生活物資類企業(yè)情況的摸查，積極為群眾解決困難。為保障各種物資正常配送，縣商務(wù)局對(duì)縣域內(nèi)較大規(guī)模物流企業(yè)運(yùn)營(yíng)進(jìn)行了摸底，指導(dǎo)企業(yè)做好各項(xiàng)防控措施。
?。?）簡(jiǎn)化對(duì)外經(jīng)貿(mào)管理程序
疫情期間，縣商務(wù)局在對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記方面，推動(dòng)網(wǎng)上辦理工作，通過網(wǎng)上傳送申報(bào)材料，上傳相關(guān)圖片審核，完成企業(yè)備案。其次，在疫情防控物項(xiàng)申請(qǐng)方面，通過微信、電話了解企業(yè)需求，并反饋給相關(guān)部門。收集、匯總物資采購(gòu)渠道信息形成資料提供給企業(yè)參考。
（3）業(yè)務(wù)辦理工作情況
根據(jù)《最終用戶和最終用途說明》辦事指南，目前縣商務(wù)局沒有最終用戶和最終用途證明申辦和服務(wù)外包合同在線審核職能，縣商務(wù)局將《境外投資備案材料申報(bào)清單》《境外投資辦理流程》等資料轉(zhuǎn)給有關(guān)企業(yè)，指導(dǎo)企業(yè)做好資料申報(bào)工作。企業(yè)對(duì)外投資備案在市商務(wù)局登記，全流程網(wǎng)上辦理，縣商務(wù)局對(duì)企業(yè)進(jìn)行初核，并報(bào)市商務(wù)局審核備案。
?。?）落實(shí)企業(yè)幫扶措施
一是組織企業(yè)申報(bào)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金?？h商務(wù)局貫徹落實(shí)惠州市商務(wù)局《轉(zhuǎn)發(fā)<廣東省商務(wù)廳關(guān)于印發(fā)中央財(cái)政2020年度外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金（開拓重點(diǎn)市場(chǎng)事項(xiàng)）項(xiàng)目入庫（第一期）申報(bào)指南的通知>》文件精神，每年組織符合條件的企業(yè)申報(bào)中央財(cái)政外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金（推動(dòng)服務(wù)貿(mào)易創(chuàng)新發(fā)展），鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。2019年共組織39家次企業(yè)申報(bào)中央財(cái)政外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金、服務(wù)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金、惠州市商務(wù)發(fā)展專項(xiàng)資金等各類專項(xiàng)資金，上級(jí)財(cái)政撥付資金總額超過458萬元。
二是推動(dòng)落實(shí)出口信用保險(xiǎn)政策?？h政府印發(fā)了《關(guān)于印發(fā)應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情支持企業(yè)共渡難關(guān)的二十條措施的通知》（惠東府函〔2020〕73號(hào)）?？h商務(wù)局轉(zhuǎn)發(fā)省有關(guān)政策措施精神，并草擬“惠東暖企20條”政策（促進(jìn)投保出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)目）資金申報(bào)指南，并將“中國(guó)（廣東）國(guó)際貿(mào)易單一窗口”線上申領(lǐng)出口信用保險(xiǎn)保單操作指引及常見問題解答轉(zhuǎn)發(fā)給企業(yè)，支持小微企業(yè)國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”在線免費(fèi)申領(lǐng)出口信用保險(xiǎn)保單，2020年1月至4月7日，全縣共36家小微企業(yè)通過“單一窗口”在線申領(lǐng)保單，涉及企業(yè)2019年出口總額達(dá)3919萬美元。
2.穩(wěn)外資情況
一是縣商務(wù)局修訂完善《惠東縣招商引資優(yōu)惠辦法》，明確對(duì)我縣新注冊(cè)設(shè)立的外商投資生產(chǎn)型企業(yè)在實(shí)際使用外資方面的有關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)。按照市政府關(guān)于加快推動(dòng)工業(yè)項(xiàng)目投資建設(shè)的要求，牽頭出臺(tái)《關(guān)于印發(fā)<進(jìn)一步加強(qiáng)招商引資項(xiàng)目審核管理工作>的通知》（惠東府辦〔2019〕13號(hào)），明確項(xiàng)目落戶的程序。建立重點(diǎn)新設(shè)外資項(xiàng)目臺(tái)賬，安排專人重點(diǎn)跟進(jìn)項(xiàng)目情況，實(shí)地了解企業(yè)建設(shè)進(jìn)展情況，加強(qiáng)外資企業(yè)服務(wù)管理；并組織轄區(qū)內(nèi)60家外資企業(yè)高管參加由縣商務(wù)局舉辦的《外商投資法》專題輔導(dǎo)講座。
二是努力做好外商投資企業(yè)投資信息報(bào)送的指導(dǎo)工作。根據(jù)《外商投資信息報(bào)告辦法》（商務(wù)部、市場(chǎng)監(jiān)管總局令2019年第2號(hào)）和《關(guān)于外商投資信息報(bào)告有關(guān)事項(xiàng)的公告》（商務(wù)部公告2019年第62號(hào)）文件精神，自2020年1月1日起，設(shè)立或發(fā)生變更的外商投資企業(yè)無需辦理外商投資企業(yè)設(shè)立或變更備案，只需通過企業(yè)登記系統(tǒng)以及國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)報(bào)送投資信息?？h商務(wù)局通過現(xiàn)場(chǎng)解答、電話等方式，為外商投資者和外商投資企業(yè)報(bào)送投資信息提供了專門指導(dǎo)。
?。ㄆ撸┬鹿诜窝滓咔榉揽刎?cái)政專項(xiàng)資金和捐贈(zèng)款物分配管理使用情況
1.財(cái)政資金方面
截至2020年3月31日，惠東縣財(cái)政共安排疫情防控資金合計(jì)0.2556億元，其中：中央資金0.1300億元，省級(jí)資金0.0015億元，市級(jí)及以下資金0.1241億元；實(shí)際使用0.2180億元，其中：患者救治費(fèi)用補(bǔ)助支出0億元，疫情防控人員補(bǔ)助支出0.0024億元，設(shè)備和防控物資支出0.0320億元，醫(yī)院新建或改擴(kuò)建支出0億元，其他支出0.1836億元；0.0376億元尚未支出。
2.捐贈(zèng)款物方面
截至2020年3月31日，惠東縣紅十字會(huì)、慈善總會(huì)和其他公開募集的慈善組織以及指定接受社會(huì)捐贈(zèng)的政府部門和單位共收到社會(huì)捐贈(zèng)資金0.0764億元，支出0.0764億元，結(jié)余0億元。接受捐贈(zèng)的醫(yī)用防護(hù)服、口罩等各類物資86萬件（折價(jià)0.0387億元），安排使用上述物資86萬件（折價(jià)0.0387億元），結(jié)余0萬件（折價(jià)0億元）。
二、跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)推動(dòng)分區(qū)分級(jí)精準(zhǔn)復(fù)工復(fù)產(chǎn)方面
重大項(xiàng)目推進(jìn)情況
部分重點(diǎn)項(xiàng)目未按計(jì)劃時(shí)間完成建設(shè)進(jìn)度和投資工作量。
審計(jì)抽查部分重點(diǎn)項(xiàng)目資料發(fā)現(xiàn)，存在未按計(jì)劃時(shí)間完成建設(shè)進(jìn)度和投資工作量的問題，如：
1.中廣核廣東太平嶺核電廠進(jìn)廠公路建設(shè)工程項(xiàng)目2020年計(jì)劃完成投資10000萬元，其中：2020年第一季度計(jì)劃完成投資3500萬元，實(shí)際完成投資1264萬元；
2.惠州大道東段延長(zhǎng)線改建工程項(xiàng)目2020年計(jì)劃完成投資50000萬元，其中：2020年第一季度計(jì)劃完成投資12486萬元，實(shí)際投資2702萬元。
產(chǎn)生上述問題的主要原因是：一是兩個(gè)項(xiàng)目受到新冠病毒疫情影響，由于在工人復(fù)工、衛(wèi)生防疫、材料供應(yīng)、物流供應(yīng)、產(chǎn)業(yè)鏈配套銜接等方面均遇到了不同程度的問題，因此推遲開工日期，直接影響了項(xiàng)目建設(shè)投資進(jìn)度；二是惠州大道東段延長(zhǎng)線改建工程項(xiàng)目第一季度征地未能按計(jì)劃進(jìn)行，可施工面積不足。
造成上述問題的責(zé)任主體是：惠東縣交通運(yùn)輸局、惠州市惠東公路管理局。
審計(jì)建議：各建設(shè)單位應(yīng)盡快解決影響項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度的問題，加快推進(jìn)工程建設(shè)進(jìn)度，確保項(xiàng)目按計(jì)劃如期推進(jìn)。
(二)新冠肺炎疫情防控財(cái)政專項(xiàng)資金和捐贈(zèng)款物分配管理使用情況
1.財(cái)政資金方面
（1）惠東縣衛(wèi)生健康局部分專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)。
審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，2020年2月2日，縣財(cái)政局將468.35萬元中央財(cái)政補(bǔ)助基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目資金撥付惠東縣衛(wèi)生健康局，用于新冠肺炎疫情防控工作經(jīng)費(fèi)，但截至3月25日，惠東縣衛(wèi)生健康局撥付118萬元，仍有350.35萬元未及時(shí)撥付各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院使用。該事項(xiàng)不符合《關(guān)于下達(dá)2020年第二批中央財(cái)政補(bǔ)助基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目資金的通知》（惠財(cái)社〔2020〕15號(hào)）規(guī)定。
審計(jì)建議：惠東縣衛(wèi)生健康局今后應(yīng)按規(guī)定及時(shí)使用專項(xiàng)資金，確保資金合規(guī)、有效。
?。?）惠東縣交通運(yùn)輸局部分專項(xiàng)資金閑置未用
審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，2020年2月18日，惠東縣財(cái)政局將92.566萬元撥付惠東縣交通運(yùn)輸局，用于新冠肺炎疫情防控工作經(jīng)費(fèi)，2020年1月24日惠東縣交通運(yùn)輸局與歐時(shí)電子元件（上海）有限公司簽訂購(gòu)買合同要求“購(gòu)買人體測(cè)溫系統(tǒng)4臺(tái)，共54.8萬元，付款方式為乙方應(yīng)于發(fā)出貨物之起開具正式發(fā)票，甲方收到發(fā)票之15日內(nèi)付清。但截至3月20日，縣交通運(yùn)輸局在前期已開展物資采購(gòu)收儲(chǔ)的情況下，仍未按物資采購(gòu)合同要求，及時(shí)支付上述采購(gòu)資金。不符合《中華人民共和國(guó)合同法》第六十條“當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照約定全面履行自己的義務(wù) ”規(guī)定。
審計(jì)建議：惠東縣交通運(yùn)輸局應(yīng)按規(guī)定與供應(yīng)商及時(shí)進(jìn)行結(jié)算，并完善手續(xù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保資金合規(guī)、有效。
2.捐贈(zèng)款物方面
（1）惠東縣紅十字會(huì)對(duì)外信息公開不及時(shí)、不充分
截至2020年3月4日，惠東縣紅十字會(huì)接受社會(huì)捐贈(zèng)物資有口罩56.05萬個(gè)、隔離服0.31萬件，防護(hù)服0.63萬套、手套5.56萬個(gè)、酒精7.02萬瓶等。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)，惠東縣紅十字會(huì)在接受部分社會(huì)捐贈(zèng)物資未及時(shí)對(duì)外公開，且2020年2月17日在惠東縣電視臺(tái)公布截至2月17日期間接受的社會(huì)捐贈(zèng)物資，沒有公開物資分配去向信息，也沒有公布結(jié)存物資的管理情況信息。該事項(xiàng)不符合《中華人民共和國(guó)公益事業(yè)捐贈(zèng)法》第二十三條“受贈(zèng)人應(yīng)當(dāng)公開接受捐贈(zèng)的情況和受贈(zèng)財(cái)產(chǎn)的使用、管理情況，接受社會(huì)監(jiān)督?！?、《救災(zāi)捐贈(zèng)管理辦法》第二十六條“發(fā)放救災(zāi)捐贈(zèng)款物時(shí)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持民主評(píng)議、登記造冊(cè)、張榜公布、公開發(fā)放等程序，做到制度健全、賬目清楚，手續(xù)完備，并向社會(huì)公布?！薄ⅰ洞壬平M織、紅十字會(huì)依法規(guī)范開展疫情防控慈善募捐等活動(dòng)指引》第八條“慈善組織、紅十字會(huì)要做好捐贈(zèng)款物收支情況的數(shù)據(jù)匯總和信息公開工作，及時(shí)向社會(huì)公布捐贈(zèng)款物的接收分配情況，特別是重點(diǎn)疫情防控物資的接收分配明細(xì)，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。”和《關(guān)于做好新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控捐贈(zèng)款物使用管理的通知》“（一）各省級(jí)紅十字會(huì)應(yīng)做好捐贈(zèng)款物使用分配的統(tǒng)計(jì)工作，包括資金支出金額、用途，物資發(fā)放數(shù)量、分配去向等，并按照規(guī)定及時(shí)向社會(huì)公開和向捐贈(zèng)方反饋?！钡挠嘘P(guān)規(guī)定。
審計(jì)建議：惠東縣紅十字會(huì)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定及時(shí)公開接受捐贈(zèng)的情況和受贈(zèng)財(cái)產(chǎn)的使用、管理情況。
（2）惠東縣紅十字會(huì)捐贈(zèng)物資統(tǒng)計(jì)信息不完整
根據(jù)惠東縣紅十字會(huì)接收物資情況和向惠州市民政局上報(bào)的物資捐贈(zèng)表反映，惠東縣紅十字會(huì)收到捐贈(zèng)物資與上報(bào)惠州市民政局物資捐贈(zèng)情況不相符。如：根據(jù)2020年3月3日上報(bào)惠州市民政局反映惠東縣累計(jì)接收捐贈(zèng)物資折算資金僅有30.142萬元，實(shí)際仍有大部分收到捐贈(zèng)物資未折算為資金上報(bào)。據(jù)惠東縣紅十字會(huì)反映，原縣指揮部接收捐贈(zèng)物資后來轉(zhuǎn)為縣紅十字會(huì)接收，由于物資多、工作量大、捐贈(zèng)人未提供相關(guān)折算價(jià)格，所以無法及時(shí)統(tǒng)計(jì)上報(bào)。該事項(xiàng)不符合《廣東省慈善總會(huì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控社會(huì)捐助工作管理暫行規(guī)定》第八條“屬非定向捐贈(zèng)的，應(yīng)在充分尊重捐贈(zèng)人意愿的基礎(chǔ)上，報(bào)請(qǐng)省民政廳提供給省衛(wèi)生健康委統(tǒng)籌安排。具體辦理流程如下：（二）非定向物資捐贈(zèng)。1.報(bào)送受贈(zèng)情況。省慈善總會(huì)簽訂非定向捐贈(zèng)物資折算金額或累計(jì)達(dá)到人民幣10萬元以上（含本數(shù)）的，在2天內(nèi)報(bào)請(qǐng)省民政廳向省衛(wèi)健委提供接收捐贈(zèng)等相關(guān)信息”。
審計(jì)建議：縣紅十字會(huì)應(yīng)對(duì)捐贈(zèng)物資進(jìn)行計(jì)價(jià)，并按規(guī)定要求統(tǒng)計(jì)上報(bào)，確保捐贈(zèng)金額準(zhǔn)確、完整性。
?。?）捐贈(zèng)物資實(shí)物出入庫登記不規(guī)范，存在賬實(shí)不符問題。
盤點(diǎn)惠東縣新型冠狀病毒感染肺炎疫情防控工作指揮部物資，發(fā)現(xiàn)捐贈(zèng)物資實(shí)物出入庫登記不規(guī)范，存在賬實(shí)不符問題，一是由于未及時(shí)登記已領(lǐng)用物資等情況，出現(xiàn)口罩賬面結(jié)余數(shù)比現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)數(shù)多3342個(gè)；酒精賬面結(jié)余數(shù)比現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)數(shù)多1389瓶等情況。二是由于工作疏忽未登記入庫，出現(xiàn)帽子賬面結(jié)余數(shù)比現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)數(shù)少10000個(gè)；鞋套賬面結(jié)余數(shù)比現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)數(shù)少1700只等情況。另外，捐贈(zèng)物資與購(gòu)入物資混合使用，未進(jìn)行分類登記管理，且實(shí)物未按商品性質(zhì)、特點(diǎn)和保管要求進(jìn)行分類存放，造成無法分清捐贈(zèng)物資與購(gòu)入物資的使用及結(jié)余情況。上述事項(xiàng)不符合《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令71號(hào)）第三十五條“行政單位應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理工作，做好資產(chǎn)建賬、核算和登記工作，定期或者不定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。年度終了，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)。對(duì)資產(chǎn)盤盈、盤虧應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理”和《救災(zāi)捐贈(zèng)管理辦法》第二十六條“發(fā)放救災(zāi)捐贈(zèng)款物時(shí)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持民主評(píng)議、登記造冊(cè)、張榜公布、公開發(fā)放等程序，做到制度健全、賬目清楚，手續(xù)完備，并向社會(huì)公布”的規(guī)定。上述情況惠東縣新型冠狀病毒感染肺炎疫情防控工作指揮部迅速進(jìn)行查找清理，并補(bǔ)登記入賬。
審計(jì)建議：責(zé)令惠東縣新型冠狀病毒感染肺炎疫情防控工作指揮部查清原因，并按規(guī)定進(jìn)行處理，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。
三、審計(jì)整改情況
?。ㄒ唬?/span>財(cái)政資金方面
促進(jìn)專項(xiàng)資金及時(shí)下?lián)?50.35萬元，促進(jìn)專項(xiàng)資金及時(shí)使用54.8萬元。一是惠東縣衛(wèi)生健康局未能及時(shí)撥付350.35萬元的問題，審計(jì)指出后，惠東縣衛(wèi)生健康局于2020年3月26日將上述款項(xiàng)撥付給各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院。二是縣交通運(yùn)輸局未按物資采購(gòu)合同要求及時(shí)支付采購(gòu)資金54.8萬元的問題，審計(jì)指出問題后，惠東縣交通運(yùn)輸局于2020年3月26日將上述款項(xiàng)支付給供貨商。
（二）捐贈(zèng)款物方面
促進(jìn)捐贈(zèng)款物的規(guī)范管理。審計(jì)指出對(duì)外信息公開不及時(shí)不充分、物資實(shí)物出入庫登記不規(guī)范，存在帳實(shí)不符等問題后，惠東縣相關(guān)單位采納審計(jì)建議。
一是惠東縣新型冠狀病毒感染肺炎疫情防控工作指揮部迅速出臺(tái)了1項(xiàng)制度規(guī)定，通過規(guī)范防控資金管理、物資采購(gòu)管理、捐贈(zèng)物資管理、規(guī)范物資登記管理等，及時(shí)完善物資登記管理，糾正未及時(shí)登記物資等不合規(guī)問題。如，盤點(diǎn)物資發(fā)現(xiàn)，存在賬實(shí)不符的問題，惠東縣新型冠狀病毒感染肺炎疫情防控工作指揮部迅速進(jìn)行查找清理，并補(bǔ)登記入賬。
二是促進(jìn)捐贈(zèng)信息公開透明。惠東縣紅十字會(huì)對(duì)外信息公開不及時(shí)不充分、上報(bào)數(shù)據(jù)不完整的問題，在2020年3月12日通過惠東縣電視臺(tái)向社會(huì)公開分配去向信息和在2020年3月13日將物資按暫估價(jià)上報(bào)惠州市民政局，促進(jìn)捐贈(zèng)信息公開透明。
（三）審計(jì)促進(jìn)建章立制和移送違法違紀(jì)問題線索情況。
專項(xiàng)審計(jì)已促進(jìn)1個(gè)單位建立健全防控資金、物資采購(gòu)、捐贈(zèng)物資等方面規(guī)章制度共1項(xiàng)。
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