2021年3月25日在惠東縣第十屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第四十六次會(huì)議上
惠東縣審計(jì)局局長(zhǎng) 楊景
縣人大常委會(huì)主任，各位副主任，各位委員：
我受縣人民政府委托，向縣人大常委會(huì)報(bào)告惠東縣2019年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)反映問題的整改落實(shí)情況，請(qǐng)予審議。
一、貫徹落實(shí)縣人大常委會(huì)審議意見的基本情況
2020年9月，縣第十屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四十次會(huì)議聽取和審議了《關(guān)于惠東縣2019年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并印發(fā)《關(guān)于惠東縣2019年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告的審議意見》，要求縣政府扎實(shí)做好整改工作，并向縣人大常委會(huì)報(bào)告整改情況?？h委、縣政府高度重視，進(jìn)一步健全審計(jì)整改工作機(jī)制，強(qiáng)化整改責(zé)任落實(shí)?？h委審計(jì)委員會(huì)辦公室制定印發(fā)《惠東縣貫徹落實(shí)<關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我省審計(jì)整改工作的意見>的責(zé)任分工方案》（惠東審委辦〔2020〕13號(hào)），推動(dòng)構(gòu)建政府主導(dǎo)、人大監(jiān)督、主管部門監(jiān)管、被審計(jì)單位整改、審計(jì)跟蹤督促、紀(jì)檢監(jiān)察和巡視巡察協(xié)同、組織財(cái)政部門加強(qiáng)整改結(jié)果運(yùn)用的審計(jì)整改工作責(zé)任體系。縣政府于2020年12月7日召開全縣審計(jì)整改會(huì)議，向全縣各相關(guān)單位通報(bào)2019年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的階段性整改情況，并督促尚未整改到位的單位加大整改力度。針對(duì)成因復(fù)雜、整改涉及面廣的污水處理特許經(jīng)營(yíng)審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)的問題召開了3次專題會(huì)議，研究部署推動(dòng)整改工作。2020年10月，縣審計(jì)局將已到整改期限未完成整改的問題，統(tǒng)一報(bào)送縣政府督查辦進(jìn)行跟蹤督辦，共享審計(jì)整改臺(tái)賬，及時(shí)跟蹤督查結(jié)果的反饋信息。同時(shí)，對(duì)于需要其他職能部門配合整改的問題，統(tǒng)一報(bào)送縣政府督查辦轉(zhuǎn)發(fā)相關(guān)職能部門，督促配合整改責(zé)任單位共同推進(jìn)問題的整改落實(shí)。對(duì)于審計(jì)移送事項(xiàng)，縣執(zhí)法執(zhí)紀(jì)部門和相關(guān)職能部門高度重視及時(shí)辦理并反饋處理結(jié)果，促進(jìn)了問題整改落實(shí)到位。各級(jí)各部門認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任，采取有效措施，部署推進(jìn)審計(jì)整改工作，形成領(lǐng)導(dǎo)重視、部門聯(lián)動(dòng)、措施有效的整改格局，整改成效明顯。
截至2021年2月底，《惠東縣2019年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》指出的43個(gè)主要問題中，31個(gè)已完成整改，2個(gè)問題移送紀(jì)委監(jiān)委，剩余的10個(gè)問題正在整改中，審計(jì)整改完成率75.61%，各部門采取上繳國(guó)庫、清償費(fèi)用、加快撥付進(jìn)度等方式，已整改問題金額47223.79萬元，占應(yīng)整改問題金額的93%，其中：已追繳非稅金額25696.07萬元、已歸還原渠道金額182.36萬元、已促進(jìn)資金撥付到位金額3109.47萬元、已調(diào)賬處理金額208.12萬元、已挽回（避免）損失浪費(fèi)金額101.94萬元、其他已整改落實(shí)金額17925.83萬元?？傆?jì)糾正非金額計(jì)量問題15項(xiàng)，提出審計(jì)建議85條，被審計(jì)單位已采納69條，同時(shí)促進(jìn)被審計(jì)單位建立規(guī)章制度75條。
二、財(cái)政管理審計(jì)整改情況
?。?/strong>一）關(guān)于少列預(yù)算收入24152.77萬元的問題，已完成整改。縣財(cái)政局已于2020年第一季度將上述非稅收入全額上繳國(guó)庫。
（二）關(guān)于社?；痤A(yù)算未上報(bào)縣政府及縣人大審批的問題，已完成整改。縣財(cái)政局已將2020年社保預(yù)算上報(bào)縣政府和縣人大。
?。?/strong>三）關(guān)于預(yù)備費(fèi)設(shè)置不足的問題，已完成整改。縣財(cái)政局已按2020年一般公共預(yù)算支出的一定比例足額設(shè)置預(yù)備費(fèi)。
?。?/strong>四）關(guān)于部分債券資金閑置的問題，已完成整改。縣財(cái)政局將無法形成實(shí)際支出的項(xiàng)目上報(bào)省、市財(cái)政局進(jìn)行項(xiàng)目調(diào)整，并已批復(fù)。
（五）關(guān)于多發(fā)放城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金的問題，已完成整改。縣社保局已追回多發(fā)放的養(yǎng)老金2.26萬元。
三、部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)整改情況
?。?/strong>一）關(guān)于預(yù)算編制不完整、不科學(xué)的問題，正在整改中。一是縣民政局、縣公安局、縣市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心（原縣環(huán)衛(wèi)局）等24個(gè)單位未編制政府采購年初預(yù)算或未將部分政府采購項(xiàng)目及資金列入年初預(yù)算的問題，縣民政局、縣畜牧獸醫(yī)事務(wù)中心（原縣畜牧局）、縣糧食局3個(gè)單位已將政府采購編入2020年或2021年預(yù)算；縣水果辦于2020年8月并入縣農(nóng)技推廣中心，不再單獨(dú)編制預(yù)算；縣流漁辦2020年無政府采購支出?？h公安局、縣市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心等19個(gè)單位進(jìn)一步強(qiáng)化政府采購預(yù)算執(zhí)行，避免出現(xiàn)部分政府采購項(xiàng)目及資金超出年初預(yù)算范圍。二是縣發(fā)改局、縣供銷社等8個(gè)單位連續(xù)兩年或三年編制相同或相似項(xiàng)目預(yù)算，且執(zhí)行率較低的問題，縣文廣旅體局、縣衛(wèi)健局等4個(gè)單位7個(gè)項(xiàng)目預(yù)算指標(biāo)已于2020年12月底使用或已提高預(yù)算執(zhí)行率；縣供銷社、縣衛(wèi)健局等2個(gè)單位6個(gè)項(xiàng)目預(yù)算指標(biāo)于2020年12月底被縣財(cái)政收回；縣發(fā)改局、縣公安局等3個(gè)單位3個(gè)項(xiàng)目需加快進(jìn)度，提高預(yù)算執(zhí)行率。
（二）關(guān)于部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低的問題，正在整改中。縣自然資源局、縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等19個(gè)單位65個(gè)預(yù)算項(xiàng)目指標(biāo)結(jié)余已被縣財(cái)政收回，縣衛(wèi)健局、縣水利局、縣發(fā)改局等21個(gè)單位81個(gè)項(xiàng)目已使用完結(jié)余資金或已提高預(yù)算執(zhí)行率；縣接待科、原縣老干部局等7個(gè)單位12個(gè)項(xiàng)目采取不再編制該項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算、壓減預(yù)算指標(biāo)或調(diào)整指標(biāo)等措施，糾正該問題；縣衛(wèi)健局、縣交通運(yùn)輸局等6個(gè)單位涉及14個(gè)項(xiàng)目正在采取措施，加快撥付進(jìn)度。
（三）關(guān)于部分單位資產(chǎn)賬實(shí)不符的問題，正在整改中。一是資產(chǎn)未核銷的問題，縣住建局、縣自然資源局、縣供銷社對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行清理，已進(jìn)行賬務(wù)處理，涉及金額31.9萬元。縣公安局、縣房管局正在清查資產(chǎn)。二是資產(chǎn)未入賬核算的問題，縣委宣傳部、縣林業(yè)局、縣農(nóng)技推廣中心等9個(gè)單位已將設(shè)備、軟件等資產(chǎn)補(bǔ)登記入賬合計(jì)68.25萬元；縣民政局、縣殘聯(lián)已將資產(chǎn)移交給其他單位管理使用，涉及金額236.43萬元；縣開放大學(xué)、縣委黨校、原縣老干部局、縣水果辦等4個(gè)單位已將房屋、土地涉及面積合計(jì)39879.55平方米登記入賬，縣住建局仍在盤點(diǎn)清理資產(chǎn)中。
?。?/strong>四）關(guān)于無預(yù)算或超預(yù)算支出的問題，已完成整改。一是縣機(jī)關(guān)事務(wù)局、縣委統(tǒng)戰(zhàn)部、縣農(nóng)機(jī)局等10個(gè)單位已將“三公”經(jīng)費(fèi)或會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)納入2020年或2021年年初預(yù)算。二是13個(gè)單位進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算編制和支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度，避免超預(yù)算支出。
（五）關(guān)于未按規(guī)定安裝車輛衛(wèi)星定位終端系統(tǒng)的問題，已完成整改。縣交通運(yùn)輸局、縣市政園林事務(wù)中心（原縣公用事業(yè)管理局）已安裝公務(wù)用車衛(wèi)星定位終端系統(tǒng)。
?。?/strong>六）關(guān)于部分非稅收入未上繳財(cái)政的問題，已完成整改。縣自然資源局、縣房管局、縣水利局3個(gè)單位已將非稅收入合計(jì)212.66萬元上繳財(cái)政。
四、12個(gè)單位財(cái)政收支管理審計(jì)整改情況
（一）關(guān)于部分單位的財(cái)政資金被侵占的問題，縣紀(jì)委監(jiān)委正在調(diào)查處理。個(gè)別單位虛列支出套取財(cái)政資金、重復(fù)列支費(fèi)用及補(bǔ)助、部分應(yīng)收電費(fèi)去向不明、支付臨工工資真實(shí)性存疑等問題，紀(jì)委監(jiān)委正在作調(diào)查處理。
（二）關(guān)于2個(gè)單位現(xiàn)金管理和使用存在薄弱環(huán)節(jié)，資金安全存在隱患的問題，已完成整改。一是鐵涌鎮(zhèn)政府已將部分借款和維穩(wěn)工作經(jīng)費(fèi)單據(jù)合計(jì)44.63萬元登記入賬。二是抽查鐵涌鎮(zhèn)政府2020年9-11月庫存現(xiàn)金明細(xì)賬，未發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金超限額。三是抽查鐵涌鎮(zhèn)政府和多祝鎮(zhèn)衛(wèi)生院2020年部分現(xiàn)金支付事項(xiàng)，未發(fā)現(xiàn)大額現(xiàn)金支付。
（三）關(guān)于個(gè)別單位收入管理不合規(guī)，涉及金額95.01萬元的問題，已完成整改。一是鐵涌鎮(zhèn)政府已將非稅收入合計(jì)61.5萬元上繳縣財(cái)政，其中47.87萬元納稅業(yè)務(wù)已開具發(fā)票。二是鐵涌鎮(zhèn)政府已按照原縣物價(jià)局批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)收取衛(wèi)生費(fèi)。三是抽查鐵涌鎮(zhèn)政府2020年部分收取衛(wèi)生費(fèi)憑證，均已使用行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一票據(jù)。
?。?/strong>四）關(guān)于7個(gè)單位支出不規(guī)范，涉及金額553.05萬元的問題，已完成整改。一是多祝鎮(zhèn)衛(wèi)生院已收回多發(fā)放的績(jī)效補(bǔ)助2.1萬元。二是抽查鐵涌鎮(zhèn)政府、縣統(tǒng)計(jì)局等5個(gè)單位2020年部分支付工程款、設(shè)備費(fèi)等同類支付事項(xiàng)，未發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完善問題；縣職業(yè)中學(xué)加強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理工作，糾正同類問題發(fā)生。
?。?/strong>五）關(guān)于5個(gè)單位專項(xiàng)資金管理不到位，涉及金額5347.11萬元的問題，已完成整改。一是縣教育局、縣衛(wèi)健局、縣科工信局等3個(gè)單位閑置的專項(xiàng)資金合計(jì)5303.43萬元，已使用了4124.53萬元，提高了資金使用率；縣統(tǒng)計(jì)局完善關(guān)于專項(xiàng)資金下?lián)芗肮芾淼闹贫?，并發(fā)函至各相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)將統(tǒng)計(jì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)余及時(shí)上繳縣財(cái)政局。二是縣供銷社已于2020年6月將多申請(qǐng)及多撥付的補(bǔ)貼資金合計(jì)10.57萬元退回縣財(cái)政。
?。?/strong>六）關(guān)于5個(gè)單位未按規(guī)定執(zhí)行政府采購，涉及金額457.84萬元的問題，已完成整改。抽查縣文廣旅體局、縣衛(wèi)健局、惠東中學(xué)初中部等5個(gè)單位2019年、2020年部分政府采購事項(xiàng)，已執(zhí)行政府采購。
?。?/strong>七）關(guān)于個(gè)別單位績(jī)效目標(biāo)約定不明確，影響效益的問題，已完成整改。抽查縣文廣旅體局個(gè)別簽訂協(xié)議事項(xiàng)，未發(fā)現(xiàn)此類情況。
?。?/strong>八）關(guān)于個(gè)別單位內(nèi)控制度不完善、執(zhí)行不到位的問題，已完成整改。縣文廣旅體局完善了相關(guān)內(nèi)控制度，并承諾嚴(yán)格按照內(nèi)控制度執(zhí)行。
五、污染防治和自然資源資產(chǎn)管理審計(jì)整改情況
?。ㄒ唬┪鬯幚硖卦S經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目合同管理方面整改情況
1.關(guān)于黃埠鎮(zhèn)政府未將政府投資納入污水處理費(fèi)單價(jià)和保底水量的測(cè)算范圍的問題，正在整改中。黃埠鎮(zhèn)政府經(jīng)詢價(jià)對(duì)比多家第三方審核機(jī)構(gòu)，初步選定廣東省國(guó)際工程咨詢工程公司，尚未簽訂合同。
2.關(guān)于2個(gè)項(xiàng)目實(shí)施單位未與項(xiàng)目聯(lián)合體中標(biāo)方簽訂合同的問題，正在整改中。平海鎮(zhèn)政府已提供聯(lián)合體投標(biāo)協(xié)議書，縣住建局仍未與項(xiàng)目聯(lián)合體中標(biāo)方簽訂合同。
3.關(guān)于6個(gè)項(xiàng)目實(shí)施單位欠付污水處理費(fèi)，涉及金額5395.76萬元的問題，正在整改中。大嶺街道辦事處、巽寮管委會(huì)、黃埠鎮(zhèn)政府、稔山鎮(zhèn)政府、白花鎮(zhèn)政府、縣住建局6個(gè)單位已清償污水處理費(fèi)合計(jì)2961.87萬元，仍欠付部分污水處理費(fèi)。
4.關(guān)于平山污水處理二期項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)方資格不符合協(xié)議約定持股要求的問題，正在整改中。縣住建局已發(fā)函深圳華南水務(wù)集團(tuán)有限公司，要求其提供與惠東鑫興達(dá)信污水處理有限公司法律關(guān)系的證明材料。
5.關(guān)于污水處理費(fèi)征收管理不規(guī)范的問題，正在整改中。一是5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉及5150戶未按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)征收污水處理費(fèi)的問題，稔山鎮(zhèn)政府、黃埠鎮(zhèn)政府、白花鎮(zhèn)政府對(duì)涉及用戶進(jìn)行核實(shí)，對(duì)5134戶用戶按最新標(biāo)準(zhǔn)征收；吉隆鎮(zhèn)政府已責(zé)令自來水廠進(jìn)行核實(shí)和調(diào)整，自來水廠現(xiàn)仍在整改中；大嶺街道辦已發(fā)函要求自來水廠進(jìn)行核查。6個(gè)街道（鎮(zhèn)）部分用戶未按實(shí)際用水類型征收污水處理費(fèi)的問題，巽寮管委會(huì)己發(fā)函自來水廠按實(shí)際居住和商用情況分別落實(shí)污水處理費(fèi)收??；縣住建局、稔山鎮(zhèn)政府、黃埠鎮(zhèn)政府、白花鎮(zhèn)政府已根據(jù)核實(shí)情況按標(biāo)準(zhǔn)對(duì)污水處理費(fèi)進(jìn)行調(diào)整；平海鎮(zhèn)政府正積極協(xié)調(diào)自來水廠核查非生活用水按生活用水標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)情況，待核查清楚后將按最新標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，做到分類征收，應(yīng)收盡收。二是企業(yè)欠繳污水處理費(fèi)的問題，稔山鎮(zhèn)政府已對(duì)轄區(qū)內(nèi)欠繳污水處理費(fèi)的企業(yè)發(fā)出征收通知書，目前已收繳企業(yè)污水處理費(fèi)合計(jì)310.68萬元，仍在追繳部分未上繳污水處理費(fèi)。三是自來水公司未及時(shí)上繳污水處理費(fèi)的問題，稔山鎮(zhèn)政府、吉隆鎮(zhèn)政府、平海鎮(zhèn)政府、巽寮管委會(huì)、黃埠鎮(zhèn)政府等5個(gè)單位已全額追繳自來水公司截至2018年底欠繳的污水處理費(fèi)合計(jì)550.24萬元（其中為代收手續(xù)費(fèi)的8.29萬元不計(jì)入內(nèi)）。
6.關(guān)于項(xiàng)目實(shí)施單位均未建立對(duì)出水流量計(jì)的監(jiān)督管理制度，對(duì)超出誤差標(biāo)準(zhǔn)的情況未采取相應(yīng)的處理措施的問題，正在整改中。大嶺街道辦已建立日常監(jiān)管制度，每年對(duì)出水流量進(jìn)行校準(zhǔn)，每月定期對(duì)污水處理廠檢查考核；吉隆鎮(zhèn)政府和黃埠鎮(zhèn)政府共同出臺(tái)了考洲洋污水廠日常監(jiān)管制度，2021年1月共同聘請(qǐng)第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)，會(huì)同縣住建局對(duì)進(jìn)出水流量計(jì)誤差率進(jìn)行檢測(cè)；稔山鎮(zhèn)政府、平海鎮(zhèn)政府已建立生活污水廠日常監(jiān)管制度，定期對(duì)出水流量進(jìn)行校準(zhǔn)；巽寮管委會(huì)已出臺(tái)出水流量計(jì)的監(jiān)管制度，定期對(duì)巽寮污水處理廠的履約情況進(jìn)行考核評(píng)估，并聘請(qǐng)第三方專業(yè)檢測(cè)機(jī)構(gòu)定期對(duì)出水流量計(jì)誤差率進(jìn)行檢測(cè)；縣住建局出臺(tái)了惠東縣平山生活污水處理廠運(yùn)營(yíng)監(jiān)管工作實(shí)施細(xì)則，并已對(duì)2019、2020年的流量計(jì)校準(zhǔn)證書進(jìn)行備存；白花鎮(zhèn)政府已出臺(tái)白花污水處理廠運(yùn)營(yíng)監(jiān)管試行辦法，定期對(duì)出水流量進(jìn)行校準(zhǔn)。
7.關(guān)于項(xiàng)目實(shí)施單位未對(duì)運(yùn)營(yíng)方財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)管的問題，正在整改中。縣住建局、大嶺街道辦事處已建立日常制度，分別將運(yùn)營(yíng)方2004年至今、2012年至今的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行備存；巽寮管委會(huì)已出臺(tái)并建立健全對(duì)巽寮污水處理廠的考核評(píng)估、財(cái)務(wù)狀況的監(jiān)管制度，聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)定期對(duì)巽寮污水處理廠的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)；平海鎮(zhèn)政府、黃埠鎮(zhèn)政府、吉隆鎮(zhèn)政府、稔山鎮(zhèn)政府、白花鎮(zhèn)政府制定的生活污水處理廠日常監(jiān)管制度均將運(yùn)營(yíng)方財(cái)務(wù)狀況納入監(jiān)管范圍；縣住建局出臺(tái)了惠東縣平山生活污水處理廠運(yùn)營(yíng)監(jiān)管工作實(shí)施細(xì)則將運(yùn)營(yíng)方財(cái)務(wù)狀況納入監(jiān)管范圍，目前已對(duì)運(yùn)營(yíng)方2004-2020年的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行備存。
（二）自然資源資產(chǎn)管理方面整改情況
1.關(guān)于水域?yàn)┩抠Y產(chǎn)管理不到位的問題，已完成整改。鐵涌鎮(zhèn)政府成立水域?yàn)┩抠Y產(chǎn)清查專班，核查水域?yàn)┩抠Y產(chǎn)并形成清單；制定并完善水域?yàn)┩抠Y產(chǎn)管理制度；收回800畝魚塭并進(jìn)行招投標(biāo)，與中標(biāo)方簽訂12年合同期的魚塭經(jīng)營(yíng)權(quán)招租合同。
2.關(guān)于未按合同約定收取魚塭承包款61.62萬元的問題，已完成整改。鐵涌鎮(zhèn)政府已收回承包款61.62萬元。
3.關(guān)于林地使用監(jiān)管不到位的問題，已完成整改。鐵涌鎮(zhèn)政府已將桉樹加工廠占用林地情況告知縣公安局森林分局，縣公安局森林分局組織鎮(zhèn)林業(yè)站工作人員到現(xiàn)場(chǎng)取證，發(fā)出停工通知書，責(zé)令停工。
六、重點(diǎn)民生事項(xiàng)及相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)整改情況
?。ㄒ唬?/strong>關(guān)于向不符合條件的人員發(fā)放職業(yè)技能晉升補(bǔ)貼的問題，已完成整改。縣人社局已追回9人補(bǔ)貼合計(jì)1.65萬元。
（二）關(guān)于部分教育資金使用率低，影響資金使用效益的問題，已完成整改。縣教育局已將中央、省財(cái)政安排的2筆學(xué)前教育專項(xiàng)資金結(jié)余合計(jì)1414.68萬元全部下達(dá)使用。
?。ㄈ╆P(guān)于部分教育政策執(zhí)行和目標(biāo)任務(wù)完成不達(dá)標(biāo)的問題，已完成整改。一是截止2020年9月，我縣公辦小學(xué)教師本科以上學(xué)歷達(dá)75.42%，已達(dá)到省政府要求的70%比例。二是縣教育局加大招聘力度，2019-2020年招聘教師共495人，逐步緩解全縣師生比不達(dá)標(biāo)的問題。
（四）關(guān)于部分學(xué)校資金管理不規(guī)范的問題，已完成整改。一是公款私存、公私混用的問題，惠東榮超中學(xué)、黃埠中學(xué)、白花聯(lián)進(jìn)中學(xué)3所學(xué)校在2019年9月已陸續(xù)辦理銀行代扣社保費(fèi)、水電費(fèi)。二是大額現(xiàn)金支付的問題，惠東榮超中學(xué)、黃埠中學(xué)、白花聯(lián)進(jìn)中學(xué)、實(shí)驗(yàn)小學(xué)4所學(xué)校陸續(xù)采用銀行代扣、網(wǎng)上交費(fèi)或?qū)D(zhuǎn)賬等形式支付各項(xiàng)費(fèi)用；抽查惠東中學(xué)、高級(jí)中學(xué)、吉隆中心小學(xué)3所學(xué)校2020年部分支付憑證，未發(fā)現(xiàn)大額使用現(xiàn)金支付；多祝中心小學(xué)2019年9月開始，已不再使用現(xiàn)金支付臨聘人員工資。
?。ㄎ澹╆P(guān)于部分學(xué)校非稅收入未上繳財(cái)政的問題，已完成整改。惠東榮超中學(xué)、黃埠中學(xué)等5所學(xué)校已將非稅收入合計(jì)346.6萬元上繳財(cái)政。
?。╆P(guān)于基本支出占用項(xiàng)目支出的問題，已完成整改。縣教育局已作賬務(wù)調(diào)整。
七、國(guó)有企業(yè)審計(jì)整改情況
?。ㄒ唬?/span>關(guān)于現(xiàn)金管理混亂，資金安全存在隱患的問題，縣紀(jì)委監(jiān)委正在調(diào)查處理。某公司存在私設(shè)“小金庫”、公款私存、公私混用、賬務(wù)失實(shí)等問題，縣紀(jì)委監(jiān)委正在調(diào)查處理。
（二）關(guān)于部分往來款長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理和催收，涉及金額28.83萬元的問題，已完成整改。某公司對(duì)截至2018年12月長(zhǎng)期掛賬的往來賬款已進(jìn)行催收、清理。
（三）關(guān)于固定資產(chǎn)賬實(shí)不符的問題，已完成整改。某公司對(duì)賬實(shí)不符的固定資產(chǎn)已進(jìn)行了賬務(wù)處理。
八、政府投資工程項(xiàng)目審計(jì)整改情況
（一）關(guān)于多計(jì)工程預(yù)算價(jià)款80.05萬元的問題，已完成整改。縣婦幼保健院整體搬遷改擴(kuò)建項(xiàng)目多計(jì)工程預(yù)算價(jià)款80.5萬元，縣財(cái)政局已提供了承諾函明確將在項(xiàng)目結(jié)算審核時(shí)扣減。
?。ǘ╆P(guān)于違反合同約定提前支付和多付款項(xiàng)，涉及金額346.46萬元的問題，已完成整改。縣婦幼保健院已整體搬遷，全部設(shè)備進(jìn)場(chǎng)安裝調(diào)試驗(yàn)收并投入使用，已按合同條款支付要求申請(qǐng)支付設(shè)備款項(xiàng)，杜絕出現(xiàn)違規(guī)提前支付設(shè)備采購費(fèi)情況；并于2020年10月收回多付的設(shè)計(jì)費(fèi)用11.98萬元。
（三）關(guān)于建安工程與政府采購項(xiàng)目?jī)?nèi)容重復(fù)，涉及金額114.19萬元的問題，已完成整改。縣婦幼保健院已于2020年7月在第十次撥款申請(qǐng)總額減少114.19萬元，由于工程尚未結(jié)算，具體核減數(shù)量以最終結(jié)算為準(zhǔn)。
（四）關(guān)于未按圖施工且未據(jù)實(shí)辦理設(shè)計(jì)變更的問題，已完成整改。縣婦幼保健院整體搬遷改擴(kuò)建項(xiàng)目弧形門套數(shù)量及材質(zhì)、綠化苗木等現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施與施工圖不符的問題，縣婦幼保健院已提供了變更相關(guān)資料；設(shè)計(jì)變更增加的健康管理中心屋面防水補(bǔ)漏工程出現(xiàn)多處不規(guī)則裂縫的問題，施工單位已做出屋面細(xì)石混凝土保護(hù)層裂縫處理方案，報(bào)監(jiān)理單位審批，并已按審批通過的處理方案整改完成，復(fù)驗(yàn)合格。
?。ㄎ澹╆P(guān)于多計(jì)或少計(jì)工程結(jié)算價(jià)款的問題，已完成整改。惠東產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園投資開發(fā)有限公司已收回拓慶路市政工程項(xiàng)目多計(jì)的結(jié)算價(jià)款35.33萬元；縣財(cái)政局已收回大嶺中學(xué)綜合樓工程項(xiàng)目多計(jì)的結(jié)算價(jià)款44.06萬元（已扣除少計(jì)的工程結(jié)算價(jià)款12.83萬元）。
從整改結(jié)果來看，審計(jì)工作報(bào)告反映的大部分問題整改措施得力，取得了較好成效，但仍有部分問題尚未整改到位。一是部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低、資產(chǎn)賬實(shí)不符等常規(guī)問題的整改力度不夠，項(xiàng)目進(jìn)展沒有達(dá)到時(shí)序進(jìn)度，導(dǎo)致資金撥付較慢。二是污水處理特許經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目合同管理、執(zhí)行不規(guī)范的問題，主要原因是部分整改事項(xiàng)專業(yè)性強(qiáng)又涉及法律層面，評(píng)估論證耗時(shí)較長(zhǎng)，需進(jìn)一步強(qiáng)化整改措施?？h政府將繼續(xù)加強(qiáng)督促尚未整改到位的單位加大整改力度，并進(jìn)一步強(qiáng)化整改合力，對(duì)需多部門共同推進(jìn)整改的問題，由主管部門牽頭建立協(xié)作機(jī)制，明確各自權(quán)責(zé)，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，全力推動(dòng)整改。同時(shí)，要求各部門從源頭上分析原因，進(jìn)一步健全完善制度措施，建立審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制，促進(jìn)源頭治理，杜絕屢改屢犯。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
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