根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計工作的意見》(國發(fā)〔2014〕48號)的規(guī)定，以及省審計廳和市審計局的統(tǒng)一部署，縣審計局對全縣2019年第一季度落實國家和省重大政策措施情況進(jìn)行了跟蹤審計。重點關(guān)注了“放管服”改革推進(jìn)和營商環(huán)境優(yōu)化情況和支持實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況。抽查了惠東縣泓源供水有限公司和惠州市城市燃?xì)獍l(fā)展有限公司惠東分公司。審計結(jié)果表明，各有關(guān)部門單位認(rèn)真落實國家和省有關(guān)重大政策措施，取得了較好的成效。但審計也發(fā)現(xiàn)，部分單位在落實有關(guān)政策措施等方面還存在一些問題，需要認(rèn)真研究，及時采取有效措施加以整改和完善。
一、惠東縣積極推進(jìn)國家和省重大政策措施貫徹落實情況
(一)“放管服”改革推進(jìn)和營商環(huán)境優(yōu)化情況
1.基本情況
惠東縣泓源供水有限公司落實精簡供水報裝程序方面，能從用戶實際需求考慮，制定了《供水服務(wù)指南》，明確報裝程序和需提供的資料并放置在各營業(yè)所以及通過網(wǎng)絡(luò)和微信公眾號進(jìn)行發(fā)布，方便用戶取閱和查詢。從抽查了3家企業(yè)“有外線工程無需道路開挖”的報裝資料表明:一是辦理環(huán)節(jié)均為13項，提交材料均為4件且與《供水服務(wù)指南》要求的資料基本相符。二是報裝時間剔除“工程施工及立戶環(huán)節(jié)”以及主要由用戶原因造成部分辦理環(huán)節(jié)延誤的時間后，惠州華大生物科技有限公司和四季優(yōu)美生物科技有限公司兩用戶的報裝時間為13個工作日，惠州中油粵能源投資有限公司的報裝時間為14.5個工作日。以上三戶用戶的報裝工程均為該供水公司實施，未辦理工程規(guī)劃許可和施工許可證，工程費用由用戶負(fù)責(zé)，合計11.49萬元。
2.其他事項
(1)收取水費違約金的情況。
根據(jù)提供六份《供用水合同》(單位的三份，個人的三份)中的條款均有列示逾期未繳納水費，收取違約金的內(nèi)容，如:“第五條違約責(zé)任……二、用水方逾期未繳納水費，除應(yīng)補(bǔ)足應(yīng)繳納的水費外，還應(yīng)當(dāng)支付從逾期之日起每日按應(yīng)繳水費數(shù)額的5‰作為違約金……”。經(jīng)調(diào)查，列入計收違約金的項目是基本水費(包括水資源費)和污水處理費?？h泓源供水有限公司與老用戶未簽訂《供用水合同》。根據(jù)提供的《惠東縣泓源供水有限公司收費月報總表》統(tǒng)計，2018年7至12月收取違約金合計54.36萬元。
(2)用戶咨詢投訴的情況。
經(jīng)審計調(diào)查，惠東縣泓源供水有限公司2018年7-12月通過客服熱線8837222、縣政府網(wǎng)絡(luò)問政平臺、惠州12345熱線訴求3種方式共受理業(yè)務(wù)咨詢或投訴2750宗。其中:縣政府網(wǎng)絡(luò)問政平臺受理4宗，惠州12345熱線訴求平臺受理12宗，公司客服熱線8837222受理2734宗。主要訴求為水壓不足類，管道爆漏類等。對用戶的咨詢或投訴該公司基本能在規(guī)定時間內(nèi)完成處理，并及時聯(lián)系當(dāng)事人對處理結(jié)果進(jìn)行了反饋。
(3)根據(jù)惠東縣住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局和惠州市城市燃?xì)獍l(fā)展有限公司惠東分公司提供的資料表明，該供氣企業(yè)在2018年下半年未開通管道燃?xì)馄髽I(yè)用戶，故此次審計未進(jìn)行供水報裝及其他事項的調(diào)查。
(二)支持實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況
降低企業(yè)用水成本情況
1.供水安裝工程情況
抽查了四季優(yōu)美生物科技有限公司、惠州華大生物科技有限公司的報裝供水安裝工程，結(jié)算造價分別為3.24萬元和2.92萬元，工程的勘察、設(shè)計、施工以及預(yù)(結(jié))算等環(huán)節(jié)均是由惠東縣泓源供水有限公司完成。該3項工程預(yù)算、結(jié)算采用工程量清單計價辦法，根據(jù)結(jié)算報告中的《分部分項工程和單價措施項目清單與計價表》和《綜合單價計算表》列示的項目名稱來看，未發(fā)現(xiàn)不合規(guī)的項目(對該工程造價未進(jìn)行審核)。
2.執(zhí)行水價及代收費情況
(1)基本水價。
惠東縣現(xiàn)執(zhí)行的基本水價是根據(jù)《縣物價局關(guān)于調(diào)整惠東縣城自來水價格的通知》(惠東價〔2014〕57號)和《關(guān)于調(diào)整縣城水資源費收費標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的復(fù)函》(惠東發(fā)改〔2016〕1109號)的規(guī)定，將水資源費并入水價，且不分用水類別，每立方米增收0.09元。水價分為:一是居民生活用水(包括教育、消防、環(huán)衛(wèi)、綠化行業(yè))為2.34元/立方米(該水價包括水資源費0.09元/立方米，下同);二是工業(yè)用水為2.77元/立方米;三是商業(yè)用水(含基建及行政事業(yè)單位)為4.02元/立方米;四是特種行業(yè)用水為4.51元/立方米。
根據(jù)《關(guān)于實施縣城自來水價格調(diào)整與改革的通知》(惠東價〔2010〕22號)的規(guī)定，至今對居民生活用水實行階梯式計量水價(每戶家庭用水人口按5人計，超過5人的，每增加1人可在各級水量上限基礎(chǔ)上相應(yīng)增加5立方米)，分為三級，水價級差1:1.5:2。即一級為2.34元/立方米(含25立方米以內(nèi))，二級為3.51元/立方米(26-35立方米)，三級為4.68元/立方米。
(2)代收費情況。
污水處理費。根據(jù)《關(guān)于調(diào)整惠東縣平山污水處理費標(biāo)準(zhǔn)的通知》(惠東發(fā)改〔2017〕217號)的規(guī)定，至今污水處理費分為:一是居民生活用水為0.85元/立方米;二是非居民用水(含特種用水)為1.2元/立方米。
垃圾處理費。根據(jù)《惠東縣人民政府轉(zhuǎn)發(fā)惠州市人民政府關(guān)于同意惠東縣縣城生活垃圾處理意見征收方案的批復(fù)的通知》(惠東府〔2013〕83號)的規(guī)定，現(xiàn)行垃圾處理費分為:一是居民生活用水按0.5元/立方米;二是經(jīng)營服務(wù)用水按0.85元/立方米(經(jīng)營服務(wù)性的單位，有獨立水表的月用水量低于20立方米的按20立方米計收);三是工業(yè)用水類，月用水量小于1600立方米的按0.7元/立方米，月用水量為1600-5800立方米的按0.6元/立方米，月用水量大于5800立方米的按0.5元/立方米;四是公用事業(yè)單位用水按0.7元/立方米;五是行政單位用水按0.75元/立方米;六是特種行業(yè)用水按0.9元/立方米。
經(jīng)抽查收費記錄，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)收取基本水費和代收費。但有收取違約金，其收取的辦法為:每月交水費的最后期限是25日，從26日起計收(如某用戶繳交當(dāng)月水費在本月31日繳交，那么計收違約金的天數(shù)為6天)，列入計收違約金的項目是基本水費(包括水資源費)和污水處理費?？h泓源供水有限公司與老用戶未簽訂《供用水合同》。根據(jù)其提供的《惠東縣泓源供水有限公司收費月報總表》統(tǒng)計，2018年7至12月共收取違約金合計54.36萬元。
3.服務(wù)收費情況。
抽查縣泓源供水有限公司更換水表收費的情況。對超出使用年限的水表實行免費更換，對非質(zhì)量原因造成的損壞或故障，無法正常計量的水表，由用戶出資更換，該公司依據(jù)《惠州工程造價信息》或廠家報價及其他計算方式收取更換費用。
二、審計整改情況
有關(guān)部門單位高度重視跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的問題，截至2019年3月底，1個問題正在整改。
尚未整改到位的問題是:惠東縣尚未完成地下綜合管廊專項規(guī)劃編制和審批工作。
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